演示账套

某制药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品113万元(含税)，销售免税药品50万元，当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.8万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况，则该制药厂当月应纳增值税为()。

2022-05-29 20:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-29 20:33

您好销项税额113/(1%2B0.13)*0.13=13 进项税额6.8*100/(100%2B50)=4.53 该制药厂当月应纳增值税为()13-4.53=8.47

快账用户yvdh 追问 2022-05-29 20:36

为什么要100+50

齐红老师解答 2022-05-29 20:36

要在应收销售额跟免税销售额直接分摊进项税额啊

你好，该制药厂当月应纳增值税=113万/1.13*13%—6.8万*（113万/1.13）/（113万/1.13%2B50万）

2022-06-14

您好销项税额113/(1%2B0.13)*0.13=13 进项税额6.8*100/(100%2B50)=4.53 该制药厂当月应纳增值税为()13-4.53=8.47

2022-05-29

你好，则该制药厂当月应纳增值税=销项税额—（进项税额—不得抵扣的进项税额）=113万/1.13*13%—（6.8万—6.8万*50/（50%2B100））

2022-03-30

你好该制药厂当月应纳增值税=销项税额—（进项税额—不得抵扣的进项税额）=100万*13%—（6.8万—6.8万 *50万/（50万%2B100万））

2022-03-30

你好该制药厂当月可以抵扣的进项稅额=6.8万*（113万/1.13）/（113万/1.13%2B50万）应纳增值税=113万/1.13*13%—6.8万*（113万/1.13）/（113万/1.13%2B50万）

2022-09-22

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