一般计税税额为负数，成为下期留底，简易计税交税，税款转出，账务没有处理，体现不出负数的税款，账务要怎么处理
同学你好，是进项大于销项么 按销项税额 借，应交税费一应增一销项 借，应交税费一简易计税 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税 没有抵完的进项留在进项税额明细，在下期的销项中抵扣；
-
Q
您好，疫情期间生活服务业免税，我们单位是一般纳税人，进项大于销项，按正常的话是不需要做账务处理的，因为有留底税额，但是免税以后，两个月收入额度免税，留底税额减少，那账务处理怎么做呢！申报表可以体现免税的收入，那账务处理如何体现税，请老师解答一下分录该如何记账！谢谢
-
Q
一般计税税额为负数，成为下期留底，简易计税交税，税款转出，账务没有处理，体现不出负数的税款，账务要怎么处理
-
Q
如果账务处理是正确的，销项税额的期末余额是不是一定为0，进项税额的期末余额为0或留抵数，转出未交增值税的期末余额为0?
-
Q
老师你好 ，请教一下，一般纳税人，手工账，月末如果进项税额大于销项税额，形成留底税额，那么月末，进项税额需要结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目吗，如果不用做账务处理，那应交税费-应交增值税-进项税额到年底就会有一个累积数，如何处理呢，老师能说一下详细的账务处理吗，谢谢！
-
Q
本月收到一张销售方开具的负数发票，已经做了会计分录如下： 借：主要业务成本 负数 -100 借：预付账款 正数 106 贷：应交税费-应交增值税进项税额转出 6 请问月底，应交税费-应交增值税进项税额转出科目的余额需要做账务处理吗？该怎么做？
热门问答 更多>
-
我们去年付的一笔房租40000元，对方没有开票来，现在找他们开票的话，他们说当时签合同的主体开不了房租租赁类目发票，需要重新签合同，然后给了一份合同主体变更三方协议，这样的协议可以签吗
-
请问我公司收客户的技术服务费，成本怎么算？是员工的工资？
-
一般纳税人先确认收入，后补开发票，这个账务处理和申报怎么弄呢
-
老师，您好。请问我们机械设备租赁公司，一般纳税人开13点的经营租赁发票。成本出了购买设备折旧。设备维修费。还应该有什么？油费和人工可以算作经营租赁的成本吗？
-
请问老师，我们是一家中医诊所，之前有顾客在我们这儿消费了，没有开票，但是现在人家要求开票，而且顾客要求医生制造假病历，和发票开在同一天 ，遇到这种事情我该怎么处理
-
老师，问一下，我们去年预提的费用15万，到今年汇算清缴的时候发票都没有开来，然后会计事务所的人汇算时给我们补缴了企业所得税，然后我账上还有15万的余额挂着，怎么处理？
-
研发人员用的电脑维修了，维修费计入研发支出可以吗
-
老师好，福利费扣除按照工资薪金的比例扣除，工资薪金是实际发放总数还是计提总数数
-
老师，请问企业所得税汇算清缴应该记企业所得税还是减少未分配利润
-
个体户可以用私户收款只设置一套账吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
是一般计税红冲为负数了
没有扫进项
同学你好，销项税额为负数 借，应交税费一应增一转出多交增值税 贷，应交税费一应增一销项 借，应交税费一未交增值税 贷，应交税费一应增一转出多交增值税
老师，资产负债表期末数中应交税费是对应我下期扣款的金额吧
同学你好，报表中的应交税费是应交税费总账的余额，如果进项大于销项，是不等的；
老师，销项为负24735.36，简易交税：13755.09，但我账务中没有提现出来
同学你好，您当时的分录是如做的呢 借，应交税费一简易计税13755.09 借，应交税费一应增一转出多交增值税24735.36-13755.09 贷，应交税费一应增一销项24735.36 借，应交税费一未交增值税24735.36-13755.09 贷，应交税费一应增一转出多交增值税24735.36-13755.09
老师，您这样看得出来吗
老师，有预缴税金的，有分简易计税，抵扣时，一般和简易一起抵扣的话，分录要怎么办啊
同学你好， 借，应交税费一简易计税 借，应交税费一应增一转出多交增值 贷，应交税费一应增一销项 贷，应交税费——应交增值税——已交税金 转出多交增值的金额是销项税加上已交税金减简易计税的差额