老师，你好，我想咨询一下，2019年年底的成本费用没有但已入账，请问有什么办法可以弥补吗

老师请问应该怎样调增，怎么做账务处理呢

您好，在汇算清缴A105000第30行填写调增数据即可。

您好，分录，借所得税费用（以前年度损益调整）贷应交税费应交企业所得税

有35万左右，这得交多少企业所得税呀

老师，请问有什么其他方法吗

您好，看您企业具体情况，若小微企业，企业所得税税率5%

老师，企业所得税是季度和年度都要调增吗

您好，只需要年度纳税调增即可

老师，再麻烦请教一下，小微企业所得税税率不是20%，怎么可以用5%吗

您好，小微企业企业所得税税率是25%，目前暂按20%征收，即25%*20%=5%

好的，谢谢老师

您好，你客气，小林非常荣幸能够给您支持

谢谢，以后有不懂的，还得请教老师您