老师你好，我想问下我司是外贸企业，给国内某公司支付某检测费用，对方开给我们一张专票，请问如何做账？费用已付。

那这个发票是否可以抵扣还是需要做进项税额转出呢？

你好，  一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外

但我司是外贸企业也可以进行抵扣吗？

如果你出口退税的，不可以抵扣

是的，所以国内支付的检测费用开的专票是不可以抵扣的是吗？那我做凭证怎么把进项转出？

你直接计入费用 借管理费用 贷银行存款

喔，这样子可以吗？不用再做一笔进项转出了是吗老师？

不用再做一笔进项转出了

那我收到的专票，需要在发票抵扣勾选那里操作什么不？要不然时间过了会过期诶老师

你不需要勾选认证抵扣

那申报增值税的时候，需要填哪栏吗？