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老师，问一下，所得税计提是按月提的，这个月亏损用不用把之前计提的所得税冲掉？感觉有点怪，如果冲，年度汇算存在多计提，少缴纳

2020-12-02 15:00
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-12-02 15:02

第一、企业所得税的缴纳方式是:按月或季预缴,按年汇算清缴.在每月或每季有利润的情况下,以此计算得出的预缴企业所得税,只需: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款或现金 不需要做计提分录.因为企业所得税属于按年征收的税种,它是以企业一年的应纳税所得额为计税依据的,只需在年末做一次计提分录. 第二、如果没有按月或季度预缴,就可不做任何分录. 只在年末在当年的利润总额基础上通过纳税调整得出应纳税所得额后,依照使用税率,计算得出当年应缴企业所得税额

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快账用户1972 追问 2020-12-02 15:28

老师，可是我们一直就是按月计提的，这个月亏损，还用不用冲？

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齐红老师 解答 2020-12-02 15:55

您好 按月预缴所得税，如果以前月盈利，本月亏损，本月不需要冲减所得税费用 不计提就可以了，等年底汇算清缴 本月如果要冲减是凭证直接做红字

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第一、企业所得税的缴纳方式是:按月或季预缴,按年汇算清缴.在每月或每季有利润的情况下,以此计算得出的预缴企业所得税,只需: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款或现金 不需要做计提分录.因为企业所得税属于按年征收的税种,它是以企业一年的应纳税所得额为计税依据的,只需在年末做一次计提分录. 第二、如果没有按月或季度预缴,就可不做任何分录. 只在年末在当年的利润总额基础上通过纳税调整得出应纳税所得额后,依照使用税率,计算得出当年应缴企业所得税额
2020-12-02
你好，根据年累计的利润总额减去以前年度的亏损，这个余额乘以税率减去之前预交。
2021-10-26
你好之前多计提了需要红冲
2021-01-18
您好，这个计提的费用现在来发票了么，如果纯为了上季度没利润调的，在年度汇缴时要调增的。后面的那个说法税务不认的
2023-04-05
你好，你现在有没有收到退税
2025-04-16
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