第一、企业所得税的缴纳方式是:按月或季预缴,按年汇算清缴.在每月或每季有利润的情况下,以此计算得出的预缴企业所得税,只需: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款或现金 不需要做计提分录.因为企业所得税属于按年征收的税种,它是以企业一年的应纳税所得额为计税依据的,只需在年末做一次计提分录. 第二、如果没有按月或季度预缴,就可不做任何分录. 只在年末在当年的利润总额基础上通过纳税调整得出应纳税所得额后,依照使用税率,计算得出当年应缴企业所得税额
老师,问一下,所得税计提是按月提的,这个月亏损用不用把之前计提的所得税冲掉?感觉有点怪,如果冲,年度汇算存在多计提,少缴纳
老师节日快乐!请问下,我前几个季度有亏损,所得税无计提,现在12月份账面有营利2万元,我想请问下,我这月计提所得税是按2万元的5%计提,还是要把前几年的亏损减走再计提?我直接计提现在营利的所得税可以吗?那些亏损的汇算清缴时怎么作账呢
老师好!请问,我前几个季度有亏损,所得税无计提,现在12月份账面有营利2万元,我这月计提所得税是按2万元的5%计提,还是要把前几年的亏损减走再计提?
请问老师,我们每季度出来报表之后需要计提所得税费用,这个费用是按照当期的利润计提?但是如果以前年度有亏损的话实际缴纳的所得税会比计提的少?那是不是按照实际缴纳的计提啊?
请问下老师,小规模公司,企业所得税汇算清缴前需要把之前计提的费用冲掉对吗?因为在上一季度显示有利润,所以计提了一笔费用,暂时未交企业所得税, 还是说可以在2023年第一季度正常继续计提费用,到下个季度再冲销去交企业所得税?
老师 采摘开发票大类怎么选
老师,我们公司有个长期股权投资,后面转给别的公司了20万,收到对方公司打款18万,投资收益-2万,这个账务处理怎么做呢,企业所得税汇算清缴报表要怎么填写呢
去税务局更正个税申报表,让我填写情况说明,写了漏申报姓名,和收入金额,没有写社保金额,线下会自动带社保金额吗
员工4月请假没有工资,他个人承担的社保公司先垫付,那就是给他零申报四月的个人所得税吗
没有预收怎么重分类只有应收应付
计提和发放个税的分录怎么写?
你好两个人流水帐是怎么清算的,如我几个月之内转他十万而他又转我8万流水帐是多少?
老师您好,开的团建费,火车票,住宿费可以抵企业所得税嘛
老师有工资怎么,还有社保,住房公积金等,这些怎么算有模板吗
要是注册了一个公司,没有开通税务啥的,平常下个文件用公章的话是不是也不行
老师,可是我们一直就是按月计提的,这个月亏损,还用不用冲?
您好 按月预缴所得税,如果以前月盈利,本月亏损,本月不需要冲减所得税费用 不计提就可以了,等年底汇算清缴 本月如果要冲减是凭证直接做红字