第一、企业所得税的缴纳方式是:按月或季预缴,按年汇算清缴.在每月或每季有利润的情况下,以此计算得出的预缴企业所得税,只需: 借:应交税金--应交企业所得税 贷:银行存款或现金 不需要做计提分录.因为企业所得税属于按年征收的税种,它是以企业一年的应纳税所得额为计税依据的,只需在年末做一次计提分录. 第二、如果没有按月或季度预缴,就可不做任何分录. 只在年末在当年的利润总额基础上通过纳税调整得出应纳税所得额后,依照使用税率,计算得出当年应缴企业所得税额
老师您好 开小规模专票3个点的,需要一共缴纳几个点的税?(有进项发票)
其他应收款和其他应付款的区别
个体户也要去税务局办理税务登记吗?领发票吗?
老师,我公司要变更法人,账面利润分配余额为166万,注册资本为10万元。我需要缴纳什么税款呢
老师汇算清缴,缴纳的所得税怎么做分录
老师您好,我们是专升本,成教类公司,为了吸引学员报名,公司销售刷信用卡垫付学员首付款,学员交全款给公司公户,老板用公卡或私卡转给甲销售,甲销售再转给其他几个销售?这笔账怎么做合规呢?
河南省的,交纳完社保后,在系统里哪里可以导出税收完税证明(pdf格式)
就是一个月有6万的免费税额,一个季度不能超过30万 这6万包含在这30万里面吗
建筑企业,假如现在是1月份的申报期发现去年全年成本费用多了,但是去年没开发票,今年1月份可以做无票收入申报吗
老师,学堂有机考模拟试题吗?
老师,可是我们一直就是按月计提的,这个月亏损,还用不用冲?
您好 按月预缴所得税,如果以前月盈利,本月亏损,本月不需要冲减所得税费用 不计提就可以了,等年底汇算清缴 本月如果要冲减是凭证直接做红字