老师你好，我想咨询下，餐饮门店，菜金每天支付，支付时是由采购元填写采购清单的，后面附有采购底单，对方写的收据等，菜金发票是累计到月底同意开的，我支付款项是是不是直接付付款回单做预付账款，月底收到发票再将底单及发票转入原材料科目，然后再结转成本呢？

您好，老师！目前单位从采购方开来一张发票提请付款，这个发票是本月开具的。可是采购对应的合同是19年底签的，而且采购合同上写的软件服务期却是18年6月到19年9月底。也就是这个当月开具的发票对应的服务是18年到19年的服务。涉及金额很大，这种情况财务该如何处理，目前这个问题很棘手。上面领导意思钱肯定得付！可是我作为财务应该给出什么意见 能让付钱的情况下还不影响18 19年的损益。因为按照我的理解，这个可能需要改之前年度的损益。可是有些人说发票是今年开的 ，就算今年的成本。 （我们单位承接的这个服务是政府的，然后分包给别人一部分，之前都是先交付才签合同，政府跟我们签的合同是19年底，所以我们跟分包商也只能签19年底。但是活是18年干的）

老师你好，我想咨询下，餐饮门店，菜金每天支付，支付时是由采购元填写采购清单的，后面附有采购底单，对方写的收据等，菜金发票是累计到月底同意开的，我支付款项是是不是直接付付款回单做预付账款，月底收到发票再将底单及发票转入原材料科目，然后再结转成本呢？

仟胜百货向本市新海内衣厂购进男式毛衫1000包（一包10件），每包单价86元，计86000元；进项税率13％，计11180元。价税合计97180元，供货单位代垫运费1000元。商品全部到达，并验收入库。货款以转账支票支付。要求：（1）根据仓库交来的“收货单”和供货单位的“专用发票”以及转账支票存根作会计分录。（2）如果商品验收入库和支付货款不是同时进行的，应如何处理。（3）如果货款采用商业汇票结算方式，应如何处理。2.练习进货退出及购进商品退补价的核算。资料：仟胜交电公司4月份发生下列有关的经济业务：（1）1日，业务部门转来北京电扇厂开来的专用发票，开列天坛牌台扇400台，每台160元，计货款64000元、增值税额10880元，并收到自行填制的收货单（结算联）233号。经审核无误，当即签发转账支票付讫。（2）3日，储运部门转来收货单（入库联）233号，向北京电扇厂购进的天坛牌台扇400台，每台160元。台扇已全部验收入库，结转其采购成本。（3）7日，开箱复验商品，发现3日入库的天坛牌台扇中有20台质量不符要求，与北京电扇厂联系后其同意退货，收到其退货的红字专

1.某企业3月份业务如下.3月12日，企业开出现金支票一张，从银行提取现金3600元，企业用现金支付企业水电费400元，张明去北京采购材料，不方便携带现款，故委托当地银行汇款5650元到北京开立采购专户，并从财务预借差旅费2000元，财务以现金支付。3月18日，张明返回企业，交回采购有关的供应单位发票账单，共支付材料款项5650元，其中，材料价款5000元，增值税650元。张明报销差旅费2200元，财务以现金补付余款。 2.3月25日，采购员持银行汇票一张前往深圳采购材料，汇票价款8000元，购买材料时，实际支付材料价款6000元，增值税780元。3月26日，张明返回企业时，银行已将多余款项退回企业开户银行。 3.3月30日，企业对现金进行清查，发现现金短缺600元。原因正在调查。3月30日，发现短缺的现金是由于出纳员小华的工作失职造成的，应由其负责赔偿，金额为300元，另外300元没办法查清楚，经批准转做管理费用。 4.月底，企业开始与银行进行对账，企业账面银行存款余额31000，银行对账单上的存款余额为31170元，经核对，发现有以下未达账项. (1)3月29日，企业委托银行代收款项2000元，银行已收入账，企业尚未收到入账通知。 (2)3月30日，银行代企业支付租金630元，尚未通知企业 (3)3月30日，企业收到深圳公司代收手续费1200元。 要求是.编制相关分录，并编制“银行余额调节表”核对双方记账有无错误。

餐饮企业业务题餐饮企业原材料的核算。新城饭店为增值税一般纳税人，采用永续盘存制对原材料进行核算。5月初仓库结存粮食类原材料3960元，其中:大米200千克，每千克9.8元;面粉200千克，每千克10元。以下是5月发生的部分经济业务。(1)1日，上月厨房假退料大米20千克，每千克9.8元，现根据上月月末的“月末剩余原材料、半成品和待售制成品盘存表”填制领料单，作为厨房本月领料处理。(2)2日，向A粮油公司购进面粉1000千克，每千克不含税价为10.6元，增值税税率为9%，已验收入库，取得增值税专用发票，签发转账支票支付了账款。(3)4日，向B粮行购进大米800千克，取得税务部门代开的增值税专用发票，增值税征收率为3%，发票含税金额为9000元，大米已验收入库，账款以转账支票付讫。(4)5日，向C蔬菜公司购进新鲜蔬菜一批，共2500元，取得增值税普通发票，直接交厨房使用，以转账支票付讫账款。(5)月末，经统计本月共发出大米700千克，发出面粉850千克，结转本月耗用的原材料成本。