老师，我们公司是服务公司，我们要返利给合作商，计提分录是：借：主营业务成本，贷：应付账款。现在这些返利不用返了，要冲账，怎么做分录？是冲往年的，谢谢

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• 老师请问一下，融资租入固定资产的发生的管理费，留购价，利息费用计入什么会计科目 ，小企业会计准则

• 老师，我单位25年有一笔劳务费用，支付了款项，但是发票没开。开26年的发票不可以了吧

• 老师请问下运输公司收到柴油的发票金额较大，6辆车每个月要20万左右的柴油款，可以当月进入成本吗？还是要先进原料-柴油，按每次领用结转成本，因为是外账柴油进销存也自己编的，如果可以当月直接入成本的话可以减轻工作量

• 老师：您好，我们是小规模，2025年第四季度开了87000的发票，我做账是直接借：应收87000,，代：主营业务收入87000，第四季度申报的时候我是按照870报增值税还是不含税的收入来申报了？

• 老师好，请问季度所得税己实际支付给员工工资取数取应付工资借方数发生数1-12月累计数与个税申报系统1-12月申报收入累计数一致（但个税申报系统申报包含社保个人自负部分的，这部分要不要扣除，还是不要扣除的），直接申报系统收入相加填进去就可以了