应纳税额=销-进 进项多了 不需要账务处理 销项多了 差额 借应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-未交增值税
想咨询一下老师 一般纳税人应交税费 应交增值税的帐页设置为三栏账 可以吗。月末如何结转进项税和销项税 能讲一下具体会计分录吗 谢谢老师了
老师请问下一般纳税人每月增值税如何结转比如进项多了怎么办 销项多了怎办?能说下具体的账务处理吗
老师你好 ,请教一下,一般纳税人,手工账,月末如果进项税额大于销项税额,形成留底税额,那么月末,进项税额需要结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目吗,如果不用做账务处理,那应交税费-应交增值税-进项税额到年底就会有一个累积数,如何处理呢,老师能说一下详细的账务处理吗,谢谢!
老师,我们公司12月份转为的一般纳税人,本月销项专票要开具一百万左右。如果进项专票下月或者下下月开进来,那么我的增值税和企业所得税本月有办法达到正常的税负吗?如果有办法,具体的办法麻烦说一下。谢谢了!
老师,请问一下12月底了,进项12000。销账5000,怎么结转增值税分录了,一般纳税人
老师,物业公司收到垃圾清运费怎么写分录
工业用水,用电,用蒸气的税率是多少?
老师,您好!我们学校买设备的合同是按照进度付款,那平时开票是不是应该跟进度付款开一样的发票呢?目前我们的操作是平时付进度款的时候开票金额跟付款金额保持了一致,借:预付账款,贷:银行存款,付验收款的时候我们收到了对方全额的发票,借:固定资产 贷:银行存款,预付账款,应付账款,其中应付账款是质保金。请问一下这个的操作是对的吗?另外有时候有些设备款没法开成跟付款金额一致,我们就把金额开多了一点,为了不出现数量是负数,这样可以?
老师,延期支付的工程款缴纳的滞纳金对方要开票给我们吗?
你好老师 这道题的解析不明白 求讲解
开一张发票上面有两个ab项目,其中一个是a项目,100元。不想作废这张发票,可以直接开一张红字发票,写a项目,-100元吗?
我们公司是做市场管理的,我们市场的变压器,电线水管这些都是我们公司出资安装的,现我们收取的水电费单价是比供电公司和水务公司高,请问这样可以吗?
好的谢谢,好的谢谢,
小规模劳务分包,第二季度开票6千多,没有超30万,企业所得税需要交吗?
老师,小规模公司销售固定资产,自己使用过二手车,申报增值税时按多少交税
好的老师 请问下我看到怎么有待抵扣增值税 这个不是进项多了 转进去的吗
以前固定资产分2年抵扣的 记到待抵扣增值税 (已认证 待抵扣) 现在可以直接 转到进项税额 借应交税费-应交增值税(进) 贷应交税费-待抵扣增值税
好的 那就是说进项不去管他是吗?然后我想问问销项税多了,难道不用 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷 未见增值税。 按到老师您的写法 应交增值税(销项税额)不是多出来了吗 不用冲掉吗
是的 进项多 不用管的 年底做结转(不结转也是可以的) 结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—应交增值税 (进项税额) 结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税 (销项税额) 贷:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 根据 “应交税费—应交增值税—转出未交增值税”科目借贷方 的差额,转入 “应交税费—未交增值税”科目借方或贷方。 若 “应交税费—未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税额; 若贷方有余额,则为应交的增值税。在下月缴纳时: 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款