同学你好 应该是 借管理费用福利费280 借进项20 贷应付职工薪酬300 借管理费用20 贷进项转出20 借应付职工薪酬300 贷银行存款300
这个分录是对的吗? 员工福利费专票(当月尚未认证抵扣)的分录: 借:管理费用——福利费280 贷:应付职工薪酬——福利费280 借:应付职工薪酬——福利费280 借:应交税费——进项税额转出20 贷:银行存款300 如果是错的,对的怎么写?如果是对的,还需要做什么其他分录吗?我看别人的问题,有的还要做到转出未交增值税的,还有贷费用的,这是为什么?我需要做吗?对一块不懂,希望老师解答
老师请问购入用于员工福利又取得专票的账务处理是:借:原材料1000 应交税费应交增值税进项税130 贷:银行存款1130 借:应交税费应交增值税转出进项税130 贷:应交税费应交增值税进项税130 借:管理费用1130 贷:应付职工薪酬。员工福利费1130 借:应付职工薪酬。员工福利费1130 贷:原材料1000 应交税费应交增值税转出进项税130 分录是这样吗就要是最后一个分录
你好老师,我想问个分录,我们平时收到福利费发票是,我们借应付职工薪酬福利费,贷其他应付款,因为我们是制造业,我们涉及分摊,分摊福利费时我们借声生产成本贷应付职工薪酬福利费,可是我们有时发票当月没到,我闷当月要分摊福利费需要计提,计提我们应该做什么分录,本来我们以前计提借管理费贷应付职工薪酬福利费,现在要求应付职工薪酬下的福利费科目要平,,那我计提在贷方,我的就不平了,这个怎么做比较合理啊
老师,员工买的手包,开的专票,这个费用需要报销,会计分录怎么做?借管理费用福利费1000借进项税额转出130,贷应付职工薪酬福利费1300,借应付职工薪酬福利费1300,贷银行存款1300,这样对吗?
公司收到的退个人所得税代扣代缴手续费,(收到的时候未算收入没交增值税),现在用于员工福利,这个怎么入账呢,分录怎么写呢,我本来预想的是: 借:管理费用——福利费 贷:应付职工薪酬——福利费 借:应付职工薪酬——福利费 贷:银行存款 但是没有对应的发票入账职工福利费呀,还是分录就是有问题的,正确的应该怎么做?
我公司出售二手车,给买方开具数电票,二手车市场也开具发票,在税务网上显示我家销售两次,这个应该怎么处理
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
2022年8月17上午开具1149的蓝字发票,2022年8月17下午开具1149红字发票,但1149的蓝字发票入账了,1149的红字发票没有入账,现在发现问题了,应该怎么做账
用账面价值5000万的土地使用权换取长期股权投资,土地使用权成本8000万,已摊销3000万,公允价值9000万。怎么编写会计分录
1. 简答题 M公司销售给N公司一批商品,价款100万元,增值税额13万元,款未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,20万元延期收回,不考虑货币时间价值,剩余款项N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿。已知,原材料的账面余额25万元,已提跌价准备1万元,公允价值30万元,增值税率13%,长期股权投资账面余额42.5万元,已提减值准备2.5万元,公允价值45万元(不考虑金融资产增值税)。该债权在债务重组日公允价值为102万元,M公司将收到的股权确认为交易性金融资产。 要求:编制M公司和N公司有关债务重组的会计分录。
老师能给我解答一下为什么这样子做吗?我实在不是很明白个中原因
特别是第二步 借:管理费用~福利费20 贷:应交税费~进项税额转出20 在我得理解中应该是: 借:应交税费~进项税额20 贷:应交税费~进项税额转出20 为什么要这样子做呢老师?
你计入管理费用的时候就要做进项,进项是跟着费用或者成本科目的
我琢磨了一下,是这个意思吗老师, 本来这300都是费用,其中有20是进项税所以按发票 借:管理费用,福利费280 借:进项税20 贷:应付职工薪酬30 但是这20的进项是不能抵扣的,要转出成为费用,所以费用会增加20 借:管理费用,福利费20 贷:进项税转出20 这里不是直接贷:进项20,是因为进项跟进项转出两个科目合计互相抵消了是吗
对的,就是 这样的哦
好的,谢谢老师
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