老师，批发，小规模纳税人，上月收到销售货款我做的分录是 借：库存现金500 贷：主营业务收入500 现12月份人家把500货退回，又加了100换另外的产品，我要如何做会计分录呢？

之前的成本需要红冲 然后结转100的

老师，那500客户没有收回，是追加了100换其他产品了呢，还到要充500现金？

还有，退回来的货如何做入库的会计分录呢？

借库存现金100 贷主营业务收入 借应收账款-500 贷主营业务收入-500 冲成本就可以 借主营业务成本负数 借库存商品

借现金-500，出纳那又没收到钱，账上冲了，那出纳那不是少款了吗？

借库存现金100 贷主营业务收入 借应收账款-500 贷主营业务收入-500 冲成本就可以 借主营业务成本负数 借库存商品 2020-12-06 14:32 我给你改了 你在看下

没有支付挂往来就可以

老师，是现金收，从那又来个应付账款哦，感觉你越说越复杂了

人家给你货啦，但是你没有退钱，是不是挂在预收或者是应收 应收借方负数，不就是预收账款。

我没有跟你做应付账款，哪个分录里面有应付账款啦？

老师啊，都说了，没退钱但拿其他品种的货冲抵掉了这款呀，请问为什么还要挂往来哦。。。

你们不是收了人家500，但是拿了100的货款，你不是还欠着人家400吗？

是补加100，一共600的货哦，老师。。。。

现金给你100了吗 如果没有 借应收账款600 贷主营业务收入600 借应收账款-500 贷主营业务收入-500 冲成本就可以 借主营业务成本负数 借库存商品 结转600的成本借主营业务成本贷库存商品

老师，没给不能叫现金吗？