演示账套

本月补交19，20年部分月份社保{由于资金紧张，以后慢慢把之前欠的补交完}，补交19年2个月社保费8388，20年社保费9370.8，后期会慢慢把之前交完19年，20年欠费全清完，怎么作分录

2020-12-07 09:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-07 09:57

你之前做了计提的吗

快账用户2740 追问 2020-12-07 10:03

没有，从去年单位到社保局开完户回来一直没有缴费没有申报没有计提，之前一直欠费，12月5缴纳了几个月，以后其他月份再补交欠费

齐红老师解答 2020-12-07 10:06

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

快账用户2740 追问 2020-12-07 10:14

老师，这次缴纳有19年的和20年的，后期会几次缴纳，单位资金紧张，19年还有6个月没交，20年还有9个月没交，现在计提20年的分录这么作，补缴19年的怎么作，还是按上边的分录作入现在

齐红老师解答 2020-12-07 10:20

交多少做最后那个分录写多少计提是所有的都要计提

快账用户2740 追问 2020-12-07 10:32

没明白，本次缴纳19年2个月单位2958加个人1236=8388，20年3个月单位3510加个人5860.8=9370.8合计缴纳17758.8怎么做，麻烦老师了，谢谢

齐红老师解答 2020-12-07 10:37

借应付职工薪酬-社保（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款做这个你需要分开个人和企业分别多少

快账用户2740 追问 2020-12-07 10:52

老师你作这分录是缴纳社保的分录，现在需要再作补计提分录，再做缴纳社保分录按你写的分录作，是吗？补计提和缴纳19年的分录和20年的一样吗？

齐红老师解答 2020-12-07 10:55

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）

快账用户2740 追问 2020-12-07 11:00

老师，现在补计提和缴纳19年和20分录一样是吗

齐红老师解答 2020-12-07 11:06

是的一样的 19年的不允许抵扣今年的所得税

快账用户2740 追问 2020-12-07 11:07

谢谢老师

齐红老师解答 2020-12-07 11:08

不用客气的工作愉快

你之前做了计提的吗

2020-12-07

同学你好 1.直接增员就可以了 2.按照实际交的扣除直接扣费 3.直接减员就可以了，有增员减员的，各地系统不一样操作不一样

2020-12-11

你好；你这个应该是调整期初数据；所以你要吧期初数据改了才行的；是的；要调下报表数据

2022-08-05

你好，同学，对您的遭遇老师深有同感，现在税务监察越来越严，小企业会计制度不健全，账务混乱，这是通病，老师的建议是，如果这份工作做下去对您将来的发展有益或者说您可以在这个企业迅速成长，积累一定的经验，可以做下去，如果说压力大有没有什么前途，您可以果断地做出决定。祝您工作愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

2022-07-21

看一下图片，参考一下

2020-06-18