演示账套

老师，洗涤液生产企业，一般纳税人，内外账，能取得进项有数，有很多无票收入，如果不做无票收入，会使库存越来越大，其实这部分已经销售，还有增值税税负率不够。想问下增值税税负率是多少，每个月外账要做多少无票收入才合适，这个比例如何测算

2020-12-07 15:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-07 16:03

税负各地不一样，需要你私下问你专管员，我们不能误导您，这个导致你们多交税，你们吃亏，少说你们税局有查你们风险，根据你问专管员倒推无票收入，（销项税额-进项税额-留底税额%2B进项税额转出）/不含税销售额=税负销项税额=不含税销售额*税率

快账用户5570 追问 2020-12-07 16:10

有增值税税负率说制造业是3.35%，在购买机器设备的情况下税负是否可以少点

齐红老师解答 2020-12-07 16:18

不能，这个税负固定话，那这个交税不能少，这个有部分学员反馈专管员还要求做无票收入申报交税呢满足税负，后面开发票再冲掉，

快账用户5570 追问 2020-12-07 16:24

但是无票收入那要是负数，不是容易被锁机吗？

齐红老师解答 2020-12-07 16:34

那是税局通知你填写正数，虚增的未开发票后面需要去找税局解锁呢，

齐红老师解答 2020-12-07 16:35

税局通知，你到时候直接给专管员咋打电话就可以

快账用户5570 追问 2020-12-07 16:39

全年的税负率怎么分摊到每个月份？

齐红老师解答 2020-12-07 16:54

全年这个对应算出来，实际交增值税=不含税销售额全年*税负率，这个实际交增值税是全年/12每个月的，

快账用户5570 追问 2020-12-07 16:57

问题全年销售额不知道

齐红老师解答 2020-12-07 17:02

你可以直接这个按月算，这个月增值税/不含税销售额，等于税负，

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