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老师好,关于固定资产一次折旧 要涉及递延所得税 是不是处理起来比较复杂的

2020-12-07 21:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-07 21:49

您好,您可以设置一个台账,记录税会差异,不是很复杂的

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快账用户8489 追问 2020-12-07 21:50

这个跟加速折旧 比起来 哪个复杂 是加速折旧复杂还是 一次性折旧 复杂

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齐红老师 解答 2020-12-07 21:52

我觉得一次性折旧简单点,因为税法折旧只有第一年有,后面几年税法折旧都是0,这样税会差异好算一点

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您好,您可以设置一个台账,记录税会差异,不是很复杂的
2020-12-07
你好,执行小企业会计准则的,不用做递延所得税的
2021-01-16
您好,无论盈亏,您的分录都有借递延所得税负债,借所得税费用(红字)
2021-01-14
递延所得税资产期末余额=50%2B15/15%*0.25
2022-06-07
您好,因为固定资产账面价值大于计税基础,所以形成应纳税暂时性差异。
2021-04-11
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