郭老师，您说我库存里有这个商品，然后又买进来这个商品做库存，然后仓库里还有这个商品，您说我怎么判定这个有没有结转成本呢？

您好，不好意思接了这个题目，您说的这种情况就涉及到了成本核算了： 1、如果两个进价一致，那成本结转就按进价来 2、如果不一致，您可以选择先进先出、加权平均、个别核算法 ①先进先出，那就按先入库的进价结转 ②加权平均，就按两个平均价结转 ③个别核算法，先销售哪个，就结转哪个的成本

嗯！我采取的是加权平均。老师，大概情况是这样的，我去年11月份认证了一张发票，结果对方在我认证完后红冲了这张发票，责任在我，我没有看清楚发票号码，导致现在有1张非正常发票需要做进项税额转出，然后税局让我更正2019年11月当月的增值税申报表，我在想我反结账后，我每月的资产负债表都不一致了，我是不是也需要到税局去更正？那汇算清缴有必要更正吗？

您好，因为不涉及损益，您直接在当期做调整分录： 借：原材料  贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 一般不用反结账和更正申报表，直接做在税务检查月份里的增值税进项税额转出项目里，转出的进项税和滞纳金、罚款等的账务处理都放在税务检查月份处理。

我也是这样认为的，可是我打电话给税局询问时，当时客服说不确定税额转出怎么申报，然后咨询法规科，今天回电话给我，说要求更正当期申报表

您好，您别找他们，他们都是按最正规的方式给您答案，您直接问您的专管员。

那我现在怎么办？刚刚全部反结账了

那我再重新反结账吗？

您好，您明天先问下专管员，我觉得没必要反结账，那太麻烦了，现在先别管账务，确认清楚再继续做。

嗯！好吧！我都不知道我们公司的片管员是谁？该怎么找呢？