我司是施工企业，按项目结转成本。9月份我们暂估入账是120万，而且这120万已经结转到成本里面去。然后等到12月份来的发票是110万，（反正来的发票金额跟暂估入账的金额不相等）。正常来说我们在12月份冲红120万那笔，然后再按110万的发票正常入账。但是暂估的120 万跟实际入的110万有差额，我们这个要差额要怎么处理？

我们单位是小规模，没有专门库管，商品经常已卖出，发票还没有到，财务上做暂估。财务上做暂估，那结转成本的那张表，上面不是有上期库存，本月购进，本月出库吗？ 我的问题是，暂估的要在这张表上做吗 暂估肯定不准，比如说本期暂估10，发票来时可能会12，账务处理上会冲回10入12，那库存报表呢？ 数量'没变，但金额变了 如果报表不显示，那报表上的本期购入又与账上的库存的借方不相符 我有点转不过来了

9月份我们暂估入账是120万，而且这120万已经结转到成本里面去。然后等到12月份来的发票是110万，（反正来的发票金额跟暂估入账的金额不相等）。正常来说我们在12月份冲红120万那笔，然后再按110万的发票正常入账。但是暂估的120 万跟实际入的110万有差额，我们这个要差额要怎么处理？

我司是施工企业，按项目结转成本。9月份我们暂估入账是120万，而且这120万已经结转到成本里面去。然后等到12月份来的发票是110万，（反正来的发票金额跟暂估入账的金额不相等）。正常来说我们在12月份冲红120万那笔，然后再按110万的发票正常入账。但是暂估的120 万跟实际入的110万有差额，我们这个要差额要怎么处理？

老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我又要再按照8月份入库的材料暂估，那么站在8月份的角度来说，岂不是两份材料入账了？当月的成本岂不是大了？

老师，去年12月份的会计暂估成本400万（借主营业务成本贷应付账款暂估），然后今年我这边冲减暂估（借主营业务成本-负数贷应付账款暂估负数），因为我们这两个月没有收入，所以成本没有办法结转，但是有发票回来，我需要冲减暂估，然后结转成本的时候就会设计到主营业务成本，怎么处理呢