公司有很多科目挂的为负数并且没有数据可查。例如： 1、其他应收款借方为负数期初入的金额就为负数只挂一个人（曹XX）为-1434875.09。 2、其他应付款挂了很多人（A、B…N）与（公司社保公积金）最终为贷方负数-1096547.43。 我们主管说年底了要把这两个科目进行对冲掉。 摘要：冲其他应付款 借：其他应付款-A -B - …N 1096547.43 贷：其他应收款-曹XX 1096547.43 请问这样没有任何资料依据可查，二级明细的人名都是不一样的，直接这样对冲行吗？

为什么不行呢？

如果是同一个人，确实是因为相关业务引起的，可以相互抵充。如果是不同人，或者是性质特殊的话是不行的。除非你有相关凭证，证明之间的相关性

我们不可以不经过债权人的同意去冲减与其不相关的债务，比如我们欠a10万块，我们不能不经过a同意直接去冲减b的欠款

问了主管，说是之前的财务不知道怎么入账，其他应付款挂的这些人，都是返款不应走公账的，但是都做到其他应付款里了才变成贷方负数这么多，其他应收款挂的是股东但为什么挂了这么多借方负数谁都不知道也没有数据查。主管非让对冲掉，还想干下去这种情况怎么办～不是拿我填坑吧～～

您好，年终决算要有相应的审批流程

没有，什么都没有，现在主管就说要对冲，该怎么办？

您可以自制，然后走审批

自制是指把这些对冲的人名、金额登记的科目日期凭证号做个表，然后让各个领导签字吗？表里要不要写上什么说明，老板股东又不懂财务根本不清楚账是这个样子的，只拿个表去说签字他们不懂，总要写上原因为什么对冲这俩科目金额都在100w以上 ，如果写“因俩科目金额负数过大需要对冲”这样写好奇怪变成我要求需要这样做了。实际我们也没什么流程财务上的事全屏主管安排，这就很难办