公司有很多科目挂的为负数并且没有数据可查。例如： 1、其他应收款借方为负数期初入的金额就为负数只挂一个人（曹XX）为-1434875.09。 2、其他应付款挂了很多人（A、B…N）与（公司社保公积金）最终为贷方负数-1096547.43。 我们主管说年底了要把这两个科目进行对冲掉。 摘要：冲其他应付款 借：其他应付款-A -B - …N 1096547.43 贷：其他应收款-曹XX 1096547.43 请问这样没有任何资料依据可查，二级明细的人名都是不一样的，直接这样对冲行吗？

问了主管，说是之前的财务不知道怎么入账，其他应付款挂的这些人，都是返款不应走公账的，但是都做到其他应付款里了才变成贷方负数这么多，其他应收款挂的是股东但为什么挂了这么多借方负数谁都不知道也没有数据查。主管非让对冲掉，还想干下去这种情况怎么办～不是拿我填坑吧～～

这种情况，站在保护你的角度，你写一个对冲调整说明，领导签字，然后作为附件，你再调整

老师碰到这样的除了对冲，没数据可查又知道这些不应该走公账，想要消除所挂的金额正规的做法是什么样的？还是碰到这样的就放在哪里不要管它比较好？

你好，这个历史数据，调整了比较好，但是最好是领导审批了，有个文件，作为调账的附件

这个附件要用什么意思表达，除了把这些数据需要调整的科目凭证号金额列一个表，文字类要怎么表达