老师这是电梯安装与销售跨境经营的业务，会计做账怎么做分录，还有报税时如何处理！发票上里面的税种还很多！对报增值税和企业所得税有什么影响吗？如果有在报税表上如何体现

你这个跨境的销售和安装分别确认为你的营业收入，报税的话，这个销售你三招销售档期作为收入申报安装的话，你可以安装成功的当月来进行申报处理。你这个是属于出口的话，增值税是可以免税的。

2020-12-11

对财务报表有影响，需调整账目。应补做如下分录：借应收账款/银行存款贷主营业务收入同时调整应交税费-应交增值税（销项税额）。需同步修改相关财务报表数据。

2024-10-17

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2024-04-26

您好。是的，会计不确认收入，这个可以合理解释

2024-01-12

单独申报补缴，通过更正 2023 年度企业所得税汇算清缴申报表处理，不与第三季度申报合并。账务处理（以《企业会计准则》为例）调增费用与所得税：借：以前年度损益调整（补提所得税 %2B 冲回异常费用）贷：应交税费 —— 应交企业所得税管理费用等（原费用科目，小企业会计准则直接用 “利润分配 —— 未分配利润” ）补缴税款：借：应交税费 —— 应交企业所得税贷：银行存款结转调整：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整（若有盈余公积，还需按比例冲减：借：盈余公积贷：利润分配 —— 未分配利润）对 25 年损益影响不影响 2025 年损益，因调整的是 2023 年事项，通过 “以前年度损益调整” ，最终影响的是以前年度留存收益。 23 年财报处理无需重编 2023 年财报，在 2025 年财报附注中披露该事项对 2023 年所得税、利润等的影响即可。

2025-08-20