接手的账务，以前建账之前有笔贷方余额的应付职工薪酬100000，这个计提时肯定入管理费用了，但管理费用每月肯定都入本年利润结转了，我问老板说不欠任何人工资，所以要将这个数据调入营业外收入，分录咋写老师，这事遗留四年了，直接借应付职工薪酬贷营业外收入，还是先借应付职工薪酬红字贷管理费用
这个做借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷未分配利润，
-
Q
接手的账务，以前建账之前有笔贷方余额的应付职工薪酬100000，这个计提时肯定入管理费用了，但管理费用每月肯定都入本年利润结转了，我问老板说不欠任何人工资，所以要将这个数据调入营业外收入，分录咋写老师，这事遗留四年了，直接借应付职工薪酬贷营业外收入，还是先借应付职工薪酬红字贷管理费用
-
Q
老师以前年度遗留的账本上应付职工薪酬福利费贷方余额1万，前面会计建账把他入到贷方应付职工薪酬贷方余额，，这笔账追查以前年度这里面啥费用都有，账特别不严谨，一踏糊涂无法查明啥原因，老板让2019年把这笔钱调入收入上税了，我当时分录写借应付职工薪酬，贷营业外收入，不知该咋样处理才是最好的方法
-
Q
老师您好 因为企业今年要申报高新技术企业 但是往年都没有做研发费用 现在需要调账 把本属于研发人员的工资全部做进了管理费用 是不是调账就应该是：第一步首先从每月工资那笔凭证冲回 借：管理费用（借方红字）贷：应付职工薪酬（贷方红字）然后把冲回的该计入研发人员的工资重新入帐：借：研发费用-直接人工费 贷：应付职工薪酬 最后再结转进入管理费用：借：管理费用 贷：研发费用-直接人工费 企业全部是属于费用化
-
Q
您好老师，弱电安装公司，项目人员的工资计提时不确定是哪个项目的，没有计入工程施工，直接计处劳务成本可以不？就是计提工资时：借：劳务成本，借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬，然后哪月有收入需要结转时，做：借：主营业务成本，贷：劳务成本，这样可以吗？
-
Q
老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？
热门问答 更多>
-
朴老师，我公司是电商公司在拼多多平台上卖货物，按照账单中已经结算的来确认收入，申报按照未开票支出申报，但是有的买家在平台上已经申请开票了，发票已经开给买家了，如何避免这部分当作未开票支出再次申报呢？ 比如说申报今年1月的收入和增值税，按照结算来申报，1月结算的有可能是1月的订单，也有可能是去年12月的订单，甚至还有可能是去年11月的订单，但1月结算的这些订单可能有一些买家已经申请开票，发票已经开给买家了，现在申报1月的收入和增值税时该如何避免不把已经开票的再次申报税费重复交税？
-
车间用的清洗机1400，不做固定资产，做制造费用可以吧
-
老师，客户缴纳的增值税 怎么做分录
-
朴老师，我公司是电商公司在拼多多平台上卖货物，按照账单种已经结算的来确认收入，申报按照未开票支出申报，但是有的买家在平台上已经申请开票了，发票已经开给买家了，如何避免这部分当作未开票支出再次申报呢？
-
老师，据我了解税务局从2026年2月10日起开始实施全面电子记账凭证。我公司现在一直是用纸质的记账凭证，我需要做哪些调整？问问老师，想了解了解。
-
对公结算年费计入什么费用
-
公户跟股东频繁有往来款这个有风险吗
-
你好老师个体户经营超市春节来超市扭秧歌会计分录怎么做
-
老师您好，为了申请高薪企业，25年的凭证研发项目我做了调整。现在就还有固定资产的，固定资产我直接生成的，项目按第一次录入的生产。这个固定资产的不调整，后面高薪审计调整能成吗？
-
老师 电商与普通的商贸企业会计核算有哪些区别呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
去年汇算清缴就已经调账到营业外收入了，我做的是借职工薪酬贷营业外收入，现在我翻到这个账又觉得不对，年报的管理费用里我把这个10万直接调减掉了，在营业外收入里又调增了
现在年报上管理费用的数据与利润表上的管理费用对不上数就差这个数，那我再账里面怎么做分录才能与年报数据管理费用对上号呢
调减，你是纳税调整表上面直接调？？没有发你年报调是职工薪酬表，纳税调增就可以，做账是冲掉就可以，借职工薪酬贷营业外收入 这个是几时做的，19年吗
对，老师，我19年年报上在管理费用的数据里直接减少，在营业外收入上增加，但在凭证里费用没减少，因为这个数据已经好几年了，当时管理费用工资肯定结转了，我无法在做费用冲销，所以现在是凭证里营业外收入收入增加，贷方职工薪酬没有了，查原因是以前的遗留不需要支付这笔钱19年12月老板说调入营业外 收入上 税，所以现在是凭证数据里营业外收入增加了，应付职工薪酬没有了，但管理费用数据没变，19年年报我在所得税汇算时把这笔数据再管理费用数据里也减少了，我的理解是职工薪酬减少管理费用也该减少，所以现在就是凭证里没做费用减少这块，但我汇算清缴减除了，利润表的管理费用多，而汇算清缴所得税报表管理费用少，两边不一致了
你对应年报和汇算清缴表数据不一样吧？管理费用？需要按财务报表上面填写，对方做汇算清缴多计提是不是汇算清缴纳税调增对应年度需要去查
不是你这样调的，账上多计提借应付职工薪酬贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
那这种情况，现在咋弄
借应付职工薪酬贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润 之后去调之前汇算清缴表就可以，职工薪酬表纳税调增就可以，那申报给税局财务报表和年报财务部分按之前19年账上给税局申报，我做的是借职工薪酬贷营业外收入 这个分录需要去掉，
这个在2020年汇算清缴时这样做吗
不能，你这个不是19年汇算清缴有问题吗，需要去改19年，
当时是这个老师让我这样处理的
这是当时的记录，每位老师的思路咋出入这么大
我问那个老师，那个老师说你没有说是多计提了，所以就这么写了，借应付职工薪酬 贷营业外收入，你这个算是多计提问题产生的，对应应该只需要做这个就可以不能影响本年利润，借应付职工薪酬贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润 19年应该是做借借职工薪酬 负数，贷营业外收入 负数
以前会计的遗留，他的账乱，没法找到源头
这个要是老板说不欠公司，那这个多半是多计提工资了，一般实务中就是这样，只需要汇算清缴纳税调增，对应账上做这个就可以，不是转营业外收入，借应付职工薪酬贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
那2019年汇算早就结束了，我还能在2019年做这个凭证吗
可以去更正之前汇算清缴申报，找售后反结账调19年，再改20年年初数，
我看学员反馈说可以去更正呢，前几天还有学员 更正过， 电子税务局，更正申报，部分地区有企业所得税年度申报，你点进去可以网上更正，