你好,是不是你们多计提了?
接手的账务,以前建账之前有笔贷方余额的应付职工薪酬100000,这个计提时肯定入管理费用了,但管理费用每月肯定都入本年利润结转了,我问老板说不欠任何人工资,所以要将这个数据调入营业外收入,分录咋写老师,这事遗留四年了,直接借应付职工薪酬贷营业外收入,还是先借应付职工薪酬红字贷管理费用
2018年6月前,前面的会计把两个员工的保险公司买的大病医疗保险挂的应付职工薪酬福利费9万,这应该累计了好几年的了,在2018年10月建账,把这笔数据录入到应付职工薪酬贷方余额,形成负债,其实这笔钱个人已经交了,公司不用承担,但前会计不问原因把这单子挂账后,2018年报也没处理,2019年年报账上当年计提的工资和应付职工薪酬贷方的数据不同,原因就是她挂账的这笔数据影响,在2019年年报时,老板让我把这笔数据处理掉,该怎么处理
老师以前年度遗留的账本上应付职工薪酬福利费贷方余额1万,前面会计建账把他入到贷方应付职工薪酬贷方余额,,这笔账追查以前年度这里面啥费用都有,账特别不严谨,一踏糊涂无法查明啥原因,老板让2019年把这笔钱调入收入上税了,我当时分录写借应付职工薪酬,贷营业外收入,不知该咋样处理才是最好的方法
请问一下老师:因为我们老板年前转让了一个公司过来,这个公司之前交接的人给我们说的是零申报,老板着急转让,就找了代办公司,直接办理转让手续,代办公司以为也是零申报没数据,所以说在填写 19年的利润和费用时全部数据填的零,包括20年的税金也是0,所以说最近被专管员要求更改,要求我们把19年前公司做的工资费用全部清零,20年那时候他们有在税局代开了一笔26544的发票,同样也做了工资,但是没有实际发放现金,且账上也没有钱,发放时挂在其他应付款法人 头上的,相当于全年工资32200,收入26544,亏损5656元,现在专管员要求我们把资产负债表上面的应付工资调成了负-32200,其他应付款37856亏损5656,利润表还是没有变,就是正常数据填的,现在我想请教老师的是,资产负债表上面的应付工资和其他应付款,如果是表上这个数据的话,我年末就要做一笔,借,应付职工薪酬贷,其他应付款,是吧?但是这样子做的话,依据是什么呢?摘要明细怎样填呢?
老师,我刚接手一个公司,法人实际在另外一家公司上班,每个月有超过6000元的工资收入。但以前的会计并不知情,从19年以来,甚至更早,一直用给法人报已每月4500元工资申报个税,用现金冲减工资。现在法人发现名下工资虚高,导致一直拖欠个税。我如何操作更好? 是否分三步走, 第一步:个税申报的调整,到税局调整0申报。 第二步:调增账务,2022年度纳税调增。假设从2019年期,每月4500元*12*4年=216000元。 2023年5月会计分录: 借:应付职工薪酬 -216000 贷:库存现金 -216000 借:管理费用 -216000 贷:应付职工薪酬 -216000 第三步:2022年度企业所得税纳税调增 216000? 1、我这样处理是否正确? 2、2023年的会计分录我这样写是否正确?注意看是2023年的会计分录哦。
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
这追账到2015年也无法查明啥原因,因为这里她福利费直接是福利费也没计提,他做账借应付职工薪酬福利费,贷方现金,他们的账是现金会计出纳不用对账,出纳是老板外甥收的挂靠费乱七八糟的钱支出,有发票的就给会计入账,会计只是按支票提现的数据做账,所以现金账太乱,好多账是人为胡做,根本没办法查真时的原因
他每年汇算年报也没管对错,按建账后做账系统出的数据报年报
借应付职工薪酬借管理费用负数。
调账2019年就这样调掉就可以吗
是的,可以这么做的。