餐饮管理有限公司，承包食堂，再租给个人商户，所有商户收的餐费统一收到出租方，出租方收取一定管理费后返给餐饮管理有限公司，餐饮管理有限公司收取一定管理费再把每个商户的营业款发放给他们，出租方不给餐饮管理有限公司开票，我们需要给商户怎么开票？开的金额是收取管理费那部分吗？商户都是个人和个体工商户，我们需要报税的是哪部分？出租方也不给餐饮管理有限公司开票该如何处理？谢谢老师

你好，老师，如果出租方没有办法给我们开发票怎么办？另外从我们的营业执照上看，我们就开管理费那部分就对吧，而不是收到的所有餐费营业款，是吗？感谢老师，让您费心了！

你做代收代付的也行，出租方给商户开发票 你们给商户只开管理费部分

你好，老师，出租方是学校后勤，他们不给餐饮管理有限公司开票，也不给商户开票，只有我们给商户开票，开我们收到的管理费那部分，这样的情况我们该怎么办？怎么做账？

同学你好 那没办法，你付出的成本没有票，只能调增

怎么调增？

付出去的时候先暂估入成本 然后汇算清缴的时候调增

老师，您好，麻烦您能把整个分录给我写下吗？我想看看我的思路是否正确，谢谢您

借银行 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷银行存款 然后汇算清缴的时候调增主营业务成本的金额

这个主营业收入是我们收取的管理费那部分，主营业务成本是什么数？收到出租方给我们返回来的营业款时其中商户那部分是不是记住其他应付款，借 银行存款，贷 主营业务收入 ～管理费 其他应付款～商户营业款，是这样吗

同学你好 就是你付出去的房租金额 2.是这样的

那我暂估的成本，为何要汇算清缴的时候调增？我写实际金额不可以吗？另外出租方不开票，我这样暂估入账，对出租方会造成什么影响吗？出租方是学校或者医院等机构？感谢老师