老师，跨年冲暂估材料时候如果暂估100万，实际到票96万，我冲暂估材料时还是冲销暂估100万，所得税纳税申报是调增4万对吗？

是的老师，跨年收到的。。

你好 对的 安96万抵扣的

那冲暂估时是冲100万吧！

你好 发票到了用以前年度损益调整冲100

老师，我就直接做的借原材料 贷应付账款暂估。

你好 20年结转了成本的吗

是19年的老师，成本19年结转过了。我刚刚看了账我的凭证实际做的是借：原材料96万 贷：应付账款96万，现在账上就挂了4要的，原材料，跟应付暂估4万在账上。怎么调整这一块

借应付帐款贷原材料100 借以前年度损益调整96贷原材料 借原材料贷以前年度损益调整100 借以前年度损益调整贷利润分配

老师，我们是小企业准则没有以前年度损益调整科目。该怎么做呢！

把以前年度损益调整改利润分配

好的老师，老师你看我是这么做的，今年收到上年的材料票我是做的借原材料-96万贷应付账款暂估-96万，然后又做了一个借原材料96万贷应付账款暂估96万，才导致应付账款暂估有余额的，现在我是不是可以在本季度调整，不需要改上面的凭证了吧，直接按老师刚教我的分录再做一遍就好了吗？

你好是的，是这么做的。

老师，我的账套里有利润分配未分配利润，是不是就是这个利润分配老师？老师是不是我之前的那个凭证也导致了未分配利润不对了是吧！其实未分配利润还得加上未开票部分的金额？老师最后一个分录金额是多少？老师不嫌麻烦就帮我在这一次好吗？

借应付账款贷原材料100 借利润分配贷原材料。96 借原材料贷利润分配100。

所以现在账上的未分配利润是加了那4万元对吗？

你好是的，之前多抵扣了4万，现在调增了4万。

郭老师，我按照你的方法在这个季度做了这3个凭证进去了，现在是原材料余额为什么会变成贷方余额了？应付账款暂估原来是贷方余额现在变成了借方余额？还有如何来验证我的未分配利润是对的呢？