一、销售白酒,包装物押金确认增值税和消费税。 逾期没有收回包装物,不用账务处理,已经确认销售了,也不存在退款了。
对于啤酒黄酒包装物押金的问题。当不逾期时是不需要记征消费税的。所以这时候不应该将包装物押金并入销售额中,(假如并入后会超过3000元)然后以220每吨记征,但是超过一年后包装物押金逾期了。需要并入销售额了。这时怎么处理?(如果并入250每吨记征那之前交过一次220每吨了,还需要再次缴纳吗?那不就二次征收了嘛)
老师,销售白酒,包装物押金确认增值税和消费税,逾期没有收回包装物的话,怎么处理账务 收到的话怎么处理?如图这道题补充一下!
老师,销售白酒,包装物押金确认增值税和消费税,逾期没有收回包装物的话,怎么处理账务 收到的话怎么处理?如图这道题补充一下!
某生产企业主要生产销售应纳消费税的应税货物,适用的增值税率为13%,消一费税税率为20%。2021年5月在对其上年度生产经营情况进行纳税检查时发现:上年度3月发生一次销售业务,向购买方开具增值税专用发票,取得不含税销售额为500000元、增值税销项税额为65000元;同时开具收款收据,取得包装物押金收入9040元。其会计处理为:借:银行存款574040贷:主营业务收入500000应交税费一一应交增值税(销项税额)65000其他应付款一一包装物押金9040但检查时该企业未对包装物押金做任何处理。问:该企业的处理是否正确,如有错误应该补缴的增值税和消费税分别是多,如何进行调账处理?
请问怎么写? 甲公司为增值税一般纳税人, 本年1月销售高 档化妆品一批, 不含增值税价格为40000元, 收取 包装物押金2260元,,产品成本为30000元,包装 物成本为1600元。该批高档化妆品已经发出,款项 以银行存款收讫。高档化妆品的消费税税率为 15%。 要求: .(1)对甲公司销售高档化妆品及计提消费税进行账 务处理。 (2) 若购入到期前退还包装物, 甲公司退还包装物 押金,对甲公司相关业务进行账务处理。 (3)若购入到期前未退还包装物,甲公司没收包 装物押金, 对甲公司相关业务进行账务处理。
企业应收胜利公司账款50000元,现确认无法收回,经批准直接转销(小企业)
企业收到蓝天公司投入的机器设备和专利技术。该全新大型机器设备,价值100000元,关税10000元,企业自己用现金支付运输途中发生的费用2000元,设备运达企业并进入安装环节;专利技术账面价值10万,市场价值20万。
6月10日购入的乙材料已到达公司并验收入库
从。公司购入乙材料一址,价款50000增值税6500已开出商业汇票,乙材料尚来到法公司
6公司购置一台现代化设备,价值400万元,建设期一年,第一年未投入流动资产90万元。该项目生产经营期为10年,固定资产按直线法计提折旧,期末有残值为50万元。预计投产后,公司前5年每年发生600万元的营业收入,并发生付现成本400万元;后5年每年发生900万元的营业收入,并发生付现成本700万元。所得税率为25%。要求:计算该投资项目静态回收期及净现值7公司拟购建一项固定资产,需投资800万元,按直线法计提折旧,使用寿命9年。预计投产后每年可获得现金净流量为200万元。假定贴现率为12%。要求:计算该方案的内部报酬率,评价方案的可行性。8公司于2019年1月1日,准备购买一张面值为10000元的债券,其票面利率为6%,于2021年12月31日到期,每年12月31日支付一次利息。当前的市场利率为9%,债券的市价为9600元,问企业是否购买该债券?
2公司分期付款购买一幢厂房,在8年中于每年年初支付45000元即可付清全部款项,国债的年利率为6%,购买该厂房相当于现在一次支付多少钱?3某公司于第一年年初借款24000元,每年年末还本付息额均为4000元,连续7年还清。问借款利率是多少?4公司2018年度的实际销售收入为1200000元,销售净利率为25%,股利支付率为50%,公司现有生产能力已经饱和,增加销售须追加固定资产投资。经预测,2019年该公司销售收入将提高到1600000元,企业销售净利率和利润分配政策不变。要求用销售百分比法预测2019年需要追加资金的数量。5公司发行面值为1000元,票面年利率为6%(不计复利),期限为5年,到期一次还本付息的债券。已知目前市场利率为6%,则其发行价格多少?
CC企业2020年资产为75000万元, 期末资产负债率为60%。该公司当年的营业利润3000万元,投资收益,补贴收入,营业外收支合计为-2000万元,利息费用3000万元(计算结果保留两位小数)。要求:(1)计算产权比率;(2)计算权益乘数;(3)计算利息保障倍数。
2024年3月,顺达公司甲材料的有关资料如下:(1)1日,结存数量500千克,每千克20元;(2)10日,购入材料800千克,每千克18元3)12日,发出材料1200千克;(4)20日,购入材料1000千克,每千克21元;(5)30日,发出材料900千克。
给车间工人提供午餐怎么记账
企业从外边给员工定午餐,计提以及支付给餐馆钱时分别怎么做账?
逾期没有收回怎么能不账务处理,需要确认收入呀!
您就如图看下 我提的那两个问题,的账务处理,我是想到了 补充一下
白酒销售,是当期收到押金就确认收入。
不是的老师 确认增值税不确认收入
你看是这样的。就是实际工作中是不是需要申报增值税申报表附表一,就是会申报收入的金额,以及税额。
我的理解是,押金收到目前不确定是不是收入,不需要确定,待啥时候确定收不回来包装物了再确认的,而且我关注的是账务处理 您告我怎么做账?
就是你是不是又重新提问了同样的问题,如果是,我全部给你一起处理。
是的 这次选的是课程
题目:甲酒厂5月销售白酒500公斤,不含税销售金额是20000元,另收取包装物押金2260元。 全部解析如下: 一、计算增值税及消费税相关的数据: 1、20000元的销售款的增值税是20000*135=2600元; 2、白酒销售的消费税是:20000*20%%2B500*2*0.5=4500元; 3、押金2260元的不含税金额是:2260/(1%2B13%)=2000元; 4、押金的增值税是2260/(1%2B13%)*13%=260元; 5、押金需要缴纳的消费税是:2000*20%=400元。 二、具体的会计分录如下: 1、收到白酒款时分录是: 借:银行存款22600 贷:主营业务收入20000 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)2600 2、收到包装物押金的分录是: A、借:银行存款2260 贷:其他应付款2260 B、当期需要确认销项税额及消费税额,分录是: 借:其他应付款660 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)260 贷:应交税费——应交消费税400 3、如果是期满不退包装物押金,需要确认收入,那么相关的消费税计入税金及附加;分录是: 借:其他应付款1600 借:税金及附加400 贷:其他业务收入2000 4、如果到期退还包装物押金,不能确认收入,那么相关的消费税不能计入税金及附加;分录是: 借:其他应付款1600 贷:销售费用660 贷:银行存款2260 这个是全部的会计分录处理。