一、进账大于销项,结转增值税的时候转出未交增值税在借方,还需要把转出未交增值税结转到未交增值税。 二、具体的会计分录是: A、借:应交税费——应交增值税(销项税额) 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) B、借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
老师,进账大于销项,结转增值税的时候转出未交增值税在借方,还需要不需要把转出未交增值税结转到未交增值税?
月底增值税结转: 1、结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、需要计提增值税 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 如果进项大于销项还要做下边分录吗 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
老师您好 月底结转增值税 先做借销项贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷进项 然后当进项大于销项 不需要交增值税还有留抵的时候 还要结转借未交增值税贷转出未交增值税吗
老师 请问房地产企业预交增值税是不是到销项税大于抵扣的进项的时候 需要把预交增值税转出转到未交增值税科目,同时也把销项税和进项税转到未交增值税,如果未交增值税余额出现在借方则不交税 出现在贷方则交税 是这样吗?
如果是销项大于进项: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税, 这个转出未交增值税,一直在贷方吗?还是需要结转?
老师,是所有消费品进口的时候缴纳增值税的计税价格都要加上消费税吗
老师我们一年申报,所得税汇算清缴,我们是亏损,营业收入小于营业成本没事吧
老师,我们公司购买一项专利,次月全部卖出,请问一下,我购买专利的进项票能不能直接计入主营业务成本,次月(卖出)销售出去这边直接确认收入了?
朗诵选择小型微利企业是不是不用填股东分红
老师我们是自然人独资有限公司,但是所得税申报,选择小型微利企业,股东就不能填了,这样正确吗
老师我们2023,5月份开业,然后第一季度季末填了0.01万元所得税表,现在汇算清缴资产总额是24.41,实际计算24.40那100元算还是不算
留底退申请表里的生产并销售销售额在哪里
)5日,与乙公司签订一项为期3个月的劳务合同,合同总价款为100万元,当日,收到乙公司预付合同款40万元。假定上述合同对该企业来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定,按照专业测量师的测量结果确定履约进度。2019年 12月31日, 经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为30%。截至2019年12月31日,甲公司为该项合同累计发生劳务成本21万元 (其中员工薪酬15万元,材料费用6万元),预计还将发生劳务成本49万元。假设不考虑增值税。(2)8日,甲公司自行建造的一座厂房领用了一批自产产品和一批外购原材料,所领用的自产产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,所领用原材料的实际成本为5万元,市场售价为6万元。(3)20日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价为80万元,增值税税率13%,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业