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总机构打过来缴纳企业所得税和滞纳金的款，分支机构需要怎么入账
2020-12-14 17:27
2020-12-14 17:28
借银行存款 贷其他应付款-总公司 借应交税费-应交所得税 营业处支出-罚款 贷银行存款
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如果分支机构注销，这部分调账需要怎么调
清税注销的时候，这一部分会退吗
同学，你好，上面的一进一出，是平的，不存在调整。
资产负债表有其他应付款的余额
清税的时候税局说要调整
同学，你好，这个一般要求付款，如果不付要做营业外收入冲平的。
拿分支机构注销，就不用退这部分税款呐，这是本来应该缴纳的，
这部分税款是已经缴纳了的
应该就是总之机构打的款，让分支机构缴纳的税款，这部分应该是分支机构要还回去的，还回去冲掉这个其他应付款，没有的话冲营业外收入调平
同学，你好，是的，整体思路就是这样。
跟退不退税关系，这部分本来就是分支机构需要缴纳的税款
是的，这个就是缴税打的款，直接交了就行。