老师:在新的软件系统里面做账，先录入期初二级科目，再录入期初数据吧？录入的本年借方累计金额和本年贷方累计金额是不相等的吧？

老师科目和期初数据都录入完成后，就可以正式做账录凭证了吧？

是的是的，是的，是的

老师做账录入凭证时，有没有先后顺序呀？

有，做这个先做收入，之后做银行流水再做支出，报销，结转等等

老师上期有用错科目的账，本期要做调整，能不能先做调整之后，再按照上面那个顺序做账录入凭证呀？

可以，这个可以，可以

老师:借:其他应付款王莫2万，贷:银行存款2万。（这个科目用错了:应该用其他应收款2万），怎么调账呀？

借其他应收款2万，借借:其他应付款王莫-2万

借:其他应付款王莫2万（红字） 借:其他应收款王莫2万。老师对吗？

是的，是的，是的，是的，

借:管理费用（过路费）500，贷:其他应付款王兵，（这个其他应付款应该是张平）。老师这个怎么调账呀？

贷其他应付款王兵， 负数，贷其他应付款张平

借:管理费用（招待费）1300，贷:其他应收款-党红1300（应该用其他应付款）。老师这个怎么调账呢？？

贷:其他应收款-党红-1300  贷其他应付款 xx 

固定资产累计折旧:借:管理费用-折旧（6222.14）（915.94）贷:累计折旧（7138.08）。老师之前每个月的固定资产折旧金额都一样，是怎么计算出来的？？