甘老师，（其他老师不要抢）就是我公司上个月是一般纳税人，这个月转为小规模，记账科目里，应交税费-应交增值税-销项税额 3级科目删除不了，那怎么办？

哦哦好的

嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

还有一个，就是饭店的无票收入的增值税怎么做账？我看了学堂的实操课，不太懂，

请问要做到外账上 对么

对的，就一套账，如果钱转到对公户情况下，怎么做这个账？

跟开具发票一样的写分录 只是附件少了一张发票

那根据银行账单收入，这个一个月统计一次可以吗？这个数是含税的吗？要做价税分离吗？

一个月统计一次可以 是含税的 今年不需要做价税分离 饭店是免税

嗯，那明年1月份就可以做价税分离了吧

是的  明年1月份就可以做价税分离

甘老师，就是年底这个算企业所得税，假如年底结转完损益，是盈利的20万，但是18年亏损10万，19年亏损20万，那我这个计算应该先弥补以前亏损，具体怎么计算？

请问亏损是汇算清缴后的金额吗 不是会计利润吧

对的，是汇算清缴后的

那弥补亏损后 不需要缴纳企业所得税 还是亏损10万

那剩下的10万留着明年底还能弥补亏损吗？