老师，要是过了汇算清缴的话，计入管理费用的需要调增，那么账务处理上怎么调整呢，怎么做会计凭证呢，什么时候做呢

那么等到以后票回来了，再纳税调减吗

您账上是什么情况？没有发票吗？

账上我今年已经做了管理费用了 如果是汇算清缴之前票还没有回来的话 这一部分需要做纳税调增的 那么等到汇算清缴之后 票回来了还需要再做账务处理吗 怎么做呢

您发票来了就直接做到当年的账里

哦 等到票来了的时候再做一遍是吗 那么账上就相当于这一笔费用做了两遍呗 是这样吗

是做了两遍，都是第一笔不是调增了吗？其实还是只入账了一笔

那我听别的老师说是要调以前年度损益调整，是需要做账务处理的 都把我搞蒙了 我都不知道该怎么做

我这种就是比较简便的方法适用于金额不算是很大的情况

就是老师您能不能告诉我一种比较合理的账务处理方法我们单位是 小企业会计准则 如果要调记账凭证的话 这个会计分录做到几月份具体该怎么调呢

我建议金额不大就记入今年的费用里就行了吗，也别来回调分录了不用那么麻烦

六七十万吧得

因为你们是小企业会计准则，不用调账，直接去税务局说明一下情况，办理企业所得税的退税。别计入到今年的账里了

我是在打算今年有好几笔管理费用的 有六七十万吧在汇算清缴之前票肯定是回不来了， 那我今年汇算清缴做纳税调增 账务处理上不用变动 等到明年 票回来了之后 ，我再把这笔记账凭证再做一遍 税务处理上就正常了是吗 就不用再调增调减的了 是吗

这不就是我刚才说的方法吗，这种就是最简单的一种处理方式

那这样处理的话 会计上和税务上的利润就不可能再会一致了 是吗