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老师,您好: 去年12月补计提的营业税金及附加错了,要怎么更正,是这样吗? 借:以前年度损益调整 贷应交税费-营业税金及附加 借:本年利润-未分配利润 贷:以前年度损益调整

2020-12-18 10:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-18 10:15

你好 你的分录是正确的  

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快账用户1954 追问 2020-12-18 10:15

要怎么理解

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齐红老师 解答 2020-12-18 10:19

不影响本年损益 直接调整利润分配 后面的分录错误   借:利润分配 -未分配利润 贷:以前年度损益调整

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快账用户1954 追问 2020-12-18 10:22

老师,是这样吗 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-营业税金及附加 然后:借:利润分配 -未分配利润 贷:以前年度损益调整

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快账用户1954 追问 2020-12-18 10:23

老师,要是应交税费,那是不是要补税,还是直接税金及附加科目

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齐红老师 解答 2020-12-18 10:25

我没有明白你说的意思 

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快账用户1954 追问 2020-12-18 10:27

现在计提附加税的时候,是直接借:税金及附加 贷:应交税费 但是我刚刚写的分录是应交税费,应交税费应该涉及不到损益

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齐红老师 解答 2020-12-18 10:30

不能用税金及附加 税金及附加是影响本年利润的 

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快账用户1954 追问 2020-12-18 10:31

错误是去年的税金及附加计提错误,不是会影响到利润吗

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齐红老师 解答 2020-12-18 10:32

不会影响本年利润! 调整的是利润分配科目! 

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快账用户1954 追问 2020-12-18 10:35

那第一笔分录的贷方,我想的是 税金及附加而不是应交税费-税金及附加,是这样吗

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齐红老师 解答 2020-12-18 11:06

税金及附加是损益类科目 应交税费是负债类 不是一回事  

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快账用户1954 追问 2020-12-18 11:09

不是损益类有错误才会需要损益调整吗

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你好 你的分录是正确的  
2020-12-18
 你好,是的,凭证就是这样子做。
2023-05-17
可以,这个可以,可以,也可以直接做借利润分配未分配利润贷 应交税费,交税,借应交税费贷银存,
2020-12-11
你好,对的,是这么做的。
2021-07-05
你这个金额不大,可以直接冲减税金及附加的
2021-04-16
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