1.某生产企业为增值税一般纳税人，增值税税率 13%。2019 年 5 月生产经营业务如下： （1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额 100 万元。 (2)向农业生产者购进免税农产品一批，收购价 10 万(抵扣率按 9%计算)。 （3）将试制的一批新产品用于本企业幼儿园工程，成本价为 10 万元，成本利润率为 10%， 该新产品无同类产品市场销售价格。 （4）进口乙材料一批，关税完税价格为 20 万元，关税税率为 10%。 （5）销售给某市场乙产品，价税合计共 33.9 万元，开具普通发票。 (6)委托某小规模纳税人加工一批产品，对方开具普通发票，价款 2 万元。 根据上述资料，按顺序回答下列问题： (1)进口乙材料应缴纳的进口环节增值税税额； (2)当月可抵扣的进项税税额（包括进口）； (3)当月的销项税额； (4)当月应纳的增值税税额

1.某生产企业为增值税一般纳税人，增值税税率 13%。2019 年 5 月生产经营业务如下： （1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额 100 万元。 (2)向农业生产者购进免税农产品一批，收购价 10 万(抵扣率按 9%计算)。 （3）将试制的一批新产品用于本企业幼儿园工程，成本价为 10 万元，成本利润率为 10%， 该新产品无同类产品市场销售价格。 （4）进口乙材料一批，关税完税价格为 20 万元，关税税率为 10%。 （5）销售给某市场乙产品，价税合计共 33.9 万元，开具普通发票。 (6)委托某小规模纳税人加工一批产品，对方开具普通发票，价款 2 万元。 根据上述资料，按顺序回答下列问题： (1)进口乙材料应缴纳的进口环节增值税税额； (2)当月可抵扣的进项税税额（包括进口）； (3)当月的销项税额； (4)当月应纳的增值税税额

某生产企业是增值税一般纳税人，2019年11月有关生产经营业务如下： ①销售甲产品给某商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元，另外，开具普通发票，取得销售甲产品的包装费收入5.85万元。, ②销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。 ③将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为30万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 ④购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额10.2万元。 ⑤向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价25万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 求： 1.计算该企业2019年11月份应缴纳的增值税税额。（11分） 2.上述业务⑤中将购进的农产品的20%用于本企业职工福利，该进项税是否可以抵扣？如果不能抵扣，还有哪些情形不得从销项税额中抵扣进项税？（4分）

某企业为增值税一般纳税人税率为13%，2020年11月，有关生产经营业务如下：1）销售甲产品给某大型商场开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元，另外还开具了普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。2）销售乙产品开具普通发票取得含税销售额28.25万元。3）将试制的一批应税新产品捐赠给希望小学，成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。4）销售2015年购买的摩托车5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额为2260元。5）购进货物取得增值税专用发票，注明货款为60万元，进项税额为9.6万元。6）从农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价为30万元，支付给运输单位的运费为5万元，取得增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。要求计算该企业11月份的应交增值税税额。

某生产企业为增值税一般纳税人，5月份的有关生产经营业务如下：(1)销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元，同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万2)销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额28.25万元。(3)将试制的一批应税新产品用于对外投资；成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。(4)购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额7.8万元，另外支付购货的运输费用6万元，取得运输公司开具的专用发票。(5)向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。收购的农产品用于13%税率货物的生产销售。请计算该企业5月份应缴纳的增值税额。

乙生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2021年5月发生的经 营业务如下。 (1)销售甲产品,取得不含增值税价款100万元,同时收取包装物租金1.13万元。 (2)销售乙产品,取得含增值税销售额33.9万元。 (3)将研发的一批新产品用于对外投资,该批新产品的生产成本30万元,成本利 润率为10%,无同类产品的市场销售价格。 (4)购进原材料,取得增值税专用发票注明金额50万元、税额6.5万元。 (5)购进免税农产品一批,支付买价20万元,取得农产品销售发票。该批农产品 的80%被本月生产领用,20%作为本企业职工福利。 已知:以上销售的产品均为非应税消费品,农产品的扣除率为10%,相关票据均于 当月通过勾选认证。 要求:请按顺序完成下列计算任务。 (1)计算销售甲产品的增值税销项税额。 (2)计算销售乙产品的增值税销项税额。 (3)计算自用新产品的增值税销项税额。 (4)计算外购原材料准子抵扣的增值税进项税额。 (5)计算外购免税农产品准予抵扣的增值税进项税额 (6)计算该企业2021年5月应缴纳的增值税税额