请教老师：我公司是小规模纳税人。销售库存商品时尚未取得成本发票。结转主营业务成本时可不可以用暂估入库的库存商品。
您好 结转主营业务成本时可以用暂估入库的库存商品
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请教老师：我公司是小规模纳税人。销售库存商品时尚未取得成本发票。结转主营业务成本时可不可以用暂估入库的库存商品。
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月底走货物到库，尚未收到发票，例如不含税金额为10万，做暂估借库存商品10万贷暂估应付账款10万。借主营业务成本10万贷库存商品10万。下月发票还是未收到，但是有确认收入和成本。结转成本凭证，借主营业务成本10万贷库存商品10万。这种情况下是不是就不需要做红字的借主营业务成本贷库存商品这个凭证了？还有一个就是发票未到货物已入库，本月结转了成本，月底暂估了借库存商品贷暂估应付账款，此时可以不用再将暂估的库存商品转入成本吧
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老师，你好，我们是小规模纳税人，属于商贸零售行业，有收入，购入商品时，没有取得发票，结转成本时，可以借:主营业务成本，贷:库存现金吗？
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老师，我们是商贸行业，小规模纳税人。2022年末取得库存商品，发票没来，账面暂估了，今年汇算清缴之前发票过来了，我是如下财务处理的： 取得商品时： 借：库存商品 10万 贷：应付账款-暂估 10万 结转销售成本： 借：主营业务成本 10 贷：库存商品 10万 期末结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本 2023年取得发票，，发票与暂估无差异 借：借：库存商品 - 10万 贷：应付账款-暂估 - 10万 借：库存商品 10万 贷：应付账款—某公司 10万 —————— 请问结转销售成本和期末结转的凭证需要红冲吗？另外23年取得的发票附在当月凭证后面吗？还是附在22年暂估凭证后面
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请问老师，一般纳税人企业，收到厂家发货，但发票未到，是直接做借库存商品-暂估，贷银行存款，如货物销售了，就做借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-销项税，结转成本时，成本发票未到，那就做借主营业务成本-暂估，贷库存商品吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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我的前任会计，因为没有成本票。她账务处理为：借：主营业务收入，贷：管理费用一成本，这种处理是错的吗？
这个管理费用-成本哪里来的？
不好意思，写错了，她的处理是这样的，借：管理费用－成本，贷：库存商品
我想是因为费用少，想把利润做成负
不应该这样写分录啊 借：主营业务成本 贷；库存商品
年底了我应该怎么调回成本呢，汇算时她做的管理费用一成本，我归到那一项去，调增利润老板不同意的
借：管理费用－成本 借方红字 借：主营业务成本 借方蓝字