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老师,汇算清缴前跨年红冲冲掉去年多估的成本费用,这还要进行调增吗? 年前要是不能回来票多估的就早点冲 不交税,跨年一二月份冲,可以吗?我看到前任这样操作的,没交税。

2020-12-22 06:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-12-22 07:01

你好 是这样的 暂估是实际发生的业务 只是没有回来发票   这样情况才暂估的 你是确认以后也不能回来发票最好是年末前就红冲了 不要等到跨年了再红冲了 这样税局会找你交税的  最晚汇算前回来发票就可以税前扣除 

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快账用户3030 追问 2020-12-22 07:18

老师 1.很多单位年底为了估算所得税,都是倒算成本费用票的,这是个新单位,我也不知道他们怎么操作的,成本费用票不用我负责,别人给我,我先按照他们的要求先估算一个数据出来,2.老师,去年估算的成本费用,今年跨年红冲了,那要调增吗?他们这样的操作很多。三个季度都是暂估了成本,就没有交过所得税。第四个季度还是暂估,只不过这个金额相对准确一些。

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齐红老师 解答 2020-12-22 07:23

你好 1成本应按实际发生的  2正常来说冲了不用交税 实际工作中跨年红冲了税局会找你交税 季度预交可以暂估成本   这是实际发生的没有回来的发票暂估 不是没有发生的业务就随便暂估的  这样风险很大  

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你好 是这样的 暂估是实际发生的业务 只是没有回来发票   这样情况才暂估的 你是确认以后也不能回来发票最好是年末前就红冲了 不要等到跨年了再红冲了 这样税局会找你交税的  最晚汇算前回来发票就可以税前扣除 
2020-12-22
你好,如果是虚增的话,需要,如果没有虚增的不用。
2024-02-22
- 关于三季度暂估劳务成本12月初开票冲暂估:没影响,在12月初取得劳务费发票冲暂估入账是合理的账务处理操作,能准确反映实际业务情况。 - 关于材料成本暂估跨年取得发票:可以在第二年拿到发票时冲销之前的暂估。 - 关于汇算清缴暂估处理:若能在汇算清缴前取得合法有效的发票,之前年度暂估不需要调增;若汇算清缴时仍未取得相关发票,则需对暂估的成本费用在汇算清缴时做纳税调增处理。
2024-11-28
不能随意虚假暂估费用的,那个属于虚假申报
2025-04-21
借管理费用或者主营业务成本贷其他应付款, 次年借奇特应付款,贷利润分配未分配利润。小企业会计准则做账的。
2023-12-29
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