演示账套

Q

老师，您好，小规模发现19年减免增值税-销项税额未转出，今年转出应该怎么做分录？

2020-12-22 17:40

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-22 17:42

你好，销项税不需要转出，你这具体的是什么业务？

快账用户5078 追问 2020-12-22 17:44

不转出的话就会一直有应交增值税在的

快账用户5078 追问 2020-12-22 17:46

做账的时候是借应收账款，贷主营业务收入-应交税费-应交增值税

齐红老师解答 2020-12-22 17:46

你好，是不是你没有结转到营业外收入？

快账用户5078 追问 2020-12-22 17:48

就是的，去年没有转到营业外收入

齐红老师解答 2020-12-22 17:50

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

快账用户5078 追问 2020-12-22 17:52

不是说跨年了就不能这么简单的做分录了吗

齐红老师解答 2020-12-22 17:55

可以这么做的，要不你还得去修改你的汇算清交，现在不用修改，你的汇算清交直接做。

快账用户5078 追问 2020-12-22 18:00

这样做没问题的，税务局不会查吧

齐红老师解答 2020-12-22 18:02

你好，没有问题的，可以

你好，销项税不需要转出，你这具体的是什么业务？

2020-12-22

借应交增值税，贷营业外收入，补上就可以

2020-10-15

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2022-01-10

新年好，小规模增值税计入应交税费—应交增值税二级科目核算，而不是销项税额，销项税额是一般纳税人才有的科目。减免的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2022-02-10

借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷查补税款，借查补税款贷银行存款借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

2021-06-02

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