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小规模免税销项税额怎么做分录，年底应交增值税怎么结转？

2022-01-10 10:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-10 10:27

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

快账用户3060 追问 2022-01-10 10:29

不是减免的话，有应交未交增值税怎么转出？

齐红老师解答 2022-01-10 10:32

你好，小规模纳税人不需要结转。应交税费—应交增值税发生的时候计入贷方，缴纳的时候计入借方就好了

快账用户3060 追问 2022-01-10 10:46

一般纳税人怎么结转？

齐红老师解答 2022-01-10 10:47

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2022-01-10

同学你好，小规模纳税人是不用进项和销项的呢？

2021-12-30

借应交税费应交增值税贷营业外收入。

2021-01-11

小规模不用这个，小规模只用应交增值税，不用销项税额抵减，你成本税额也是挂应交增值税借方，不需要交税，按季度申报话，季度末结转到营业外收入。

2021-03-08

你好借应付税费，贷营业外收入

2023-01-06

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