#提问#老师今年因为疫情交的的养老医疗等五险有个补贴收入，与我挂账的借方其他应收款代缴个人养老有关系吗，现在其他应收借方支付的多，贷方按照工资表上垫付个人部分养老一致，现在此科目出现借方24000元，是怎么回事？急正常应该平的

#提问#老师今年因为疫情交的的养老医疗等五险有个补贴收入，与我挂账的借方其他应收款代缴个人养老有关系吗，现在其他应收借方支付的多，贷方按照工资表上垫付个人部分养老一致，现在此科目出现借方24000元，是怎么回事？急正常应该平的

老师请问，去年工资很多没发，今年才发的，工资怎么记账，社保部分也只是挂着，没消。 社保正常扣，正常计提工资 计提工资：借：管理费用 1000 贷：应付职工薪酬1000 扣社保： 借：管理费用-五险社保*** 100 其他应付款-养老失业医疗 50 贷：银行 150 扣个税公积金：借应交税费20 贷银行20 那假如只发了几个人的工资，还有一部分没发怎么做账？那个个税公积金社保，这个环节怎么回事，怎么做账方便。

老师，您好。我任职的公司是先垫付社保后再发工资。所以就出现：出纳在社保费申报缴纳时养老保险（个人部份）尾数是.46，实际缴纳就被系统四舍五入了缴.50，而出纳在计算工资时也是根据尾数.46扣回养老保险个人部份的。现在出纳支付完成后单据到我们会计手上，这样就导致其他应付款养老保险科目有借方余额0.04。请问这个情况要如何进行会计处理？

老师您好，我是一般纳税人工程监理公司，我们公司有好几个人是按年付监理总监费的，也就是一次性在年初给8万，做到其他应收款，然后按签订的合同2年平摊，做成工资表的形式，冲其他应收款，这样就是在这些人合同终止的时候应该是平摊万账是平的，但是实际我的账上我发现这部分人其他应收款不平，有的借方有余额，有的贷方有余额，老师我现在需要将这些人的余额调平，现在应该怎么做呢，就是这些人也已经离职了，我一直也不能在账上就这么挂着

老师您好，我是监理公司，其中有几个挂证人员。当时挂证费是一次性支付的，分录是借其他应收款。贷银行存款，然后这些人都没有开票，做了工资，工资分录是借劳务成本-工资，贷其他应收款，我是按工资表做的账，现在这些人在工资表上不体现了，然后我发现科目表上都有余额，然后我就把每个人明细都查了一遍，发现有些就是平摊到工资多了，有些少平摊了，然后这些人的其他应收款借贷方都有挂账，老师这种的我应该怎么调整合适呢