老师 如果去年底暂估一笔房租费 今年汇算清缴表也没有调整 那就是没有调整了是吗？这是去年多确认的一笔房租费用，共26000，这如何处理，在账务和税务上。

老师去年的 汇算清缴结束了 我接受别人的账发现的问题

您好，那您可以在今年将上述税款补充。

老师 我是新手 您能详细点说吗？谢谢

您好，就是做无票支出26000，增加应纳税所得额26000

我还是不明白 在今年直接做调整吗？不用去税务局改申报表之类的吧 我是想今年在账上补上 不去改申报表最好 具体操作还请老师再详细点

您好，您直接在纳税申报表做无票支出，尽量不要修改上年纳税申报表

老师 您现在不方便截图的话 能明天截个图吗？我还是不清楚哪张表 ；账上怎么处理呢？请老师写个分录（原分录 借管理费用 贷 应付账款 暂估） 谢谢

您好，不需要调损益，因为会计确认费用，税法按无票支出，调整应纳税所得额即可。

也就是账上不做任何处理 只需要在接下来季报中做无票支出申报即可？老师 我可能没说清楚 这票有 提早开了 18年开了 19年他们记不清 又暂估了 一笔 重复做账了 这还是做无票支出申报吗？

您好，这就要看是否多暂估，若多暂估，红字冲回，一样需要多缴纳企业所得税

老师 跨年红冲怎么做账呢 1.借应付账款 暂估26000 贷以前年度损益调整2600 2.补税 借以前年度损益调整26000*5% 贷应交税费 应交企业所得税 26000*5%； 借 利润分配未分配利润 26000*5% 贷 以前年度损益调整； 下个月季度申报一起做一笔 借 应交税费 应交企业所得税 贷 银行存款 3.老师 申报表怎么填？

您好，您的这个调整分录是冲回以前年度损益调整，需要做以前年度更正申报表。

能否向您说的 在本期改 如果在本期改 怎么改

您好，在本期申报表的处理视同本期无票支出增加26000

老师 我不知道无票支出在哪 您能具体说下吗？账上还要处理吗？

您好，无票支出在A105000第30行填写

您好，账不需要处理

老师 你说的是下个月季报表吗？我怎么好像记得这是汇算清缴表 这是19年做的 今年汇算清缴表没改 能拖到明年吗？