去年付了一笔60万的房租，发票一直未来，年末也没暂估这笔费用，现在汇算清缴的人让把账反到2021年12月，把这笔费用预估一下，那这样利润分配就会降低了，现在账已经做到3月份了，2022的年初利润分配期初数怎样做分录能和12月调整后的一样
不好意思 我刚才给你回复了 接了退不回去了 你重新提问的吧
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老师，18年的房租一直挂着预付账款的账，发票是18年的，会计一直没有把预付账款房租给抵消掉，现在做了下边的分录 借：以前年度损益调整—管理费用房租 贷：预付账款—房租 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整—管理费用房租 请问这笔年度汇算清缴的时候需要纳税调增吗
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去年付了一笔60万的房租，发票一直未来，年末也没暂估这笔费用，现在汇算清缴的人让把账反到2021年12月，把这笔费用预估一下，那这样利润分配就会降低了，现在账已经做到3月份了，2022的年初利润分配期初数怎样做分录能和12月调整后的一样
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汇算清缴和财务报表年报。由于12月工资的计提和发放都在1月，故本月做调整分录调整12月的计提分录。由于是小企业会计准则，借利润分配—未分配利润 100 借管理费用-100。月末做结转。最终账上少100，报表勾稽关系不对。请问如何调整？去年利润表的管理费用增100，利润自动少100。去年资产负债表期末的应付职工薪酬增100，未分配利润减100。这样一来，今年的资产负债表的期初就自动变。随后税务局那边重新申报下去年的报表和今年第一季度的报表？是这样嘛？
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老师好，年初的时候支付了一笔房租，期间一直没有取得发票，年底的话就直接 一次性 做到管理费用里去了，现在汇算清缴了 确定发票拿不到了，汇算清缴已经把这笔房租做纳税调增了，那么会计账目上还要不要做做什么分录，如果要做的话，这个分录该怎么写？
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你好，老师，公司用小企业会计准则，5月份申报所得税汇算清缴，调增了未冲销的暂估商品，多交所得税了，这笔做分录借:暂估应付账款，贷:库存商品，借:库存商品，贷:利润分配-未分配利润，现在申报季度所得税资产负债表里面未分配利润期末数减去年初数不等于利润表净利润，这个怎么调整过来
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老师请问下这个情况怎么处理
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呵呵，就是还没搞明白
借利润分配，未分配利润贷应付账款。 借应付账款贷银行存款60万是接着这个来的。 12月去补了这个费用的分录借管理费用房租贷应付帐款和之前付款时的借应付账款贷银行存款，应付账款已经平了，你现在借利润分配为未分配利润 贷应付账款，这样应付帐款就不平了
那你再重新提问吧，我的回复的话还是那一个。 这个问题我不小心又接了，但是我们接了之后退不回去。
麻烦你帮我解答一下，谢谢
你好，你的管理费用已经做到了12月份，你今年就不需要调整了。已申报给税务局的财务报表，还有你反结账修改的，还有你申报的第四季度的所得税都要去修改。 申报的你修改了第四季度的 今年第一季度的还没有申报这种不影响 自己软件里面的，你需要找软件售后给你修改，你修改了12月份的这个期末余额 应该等于今年一月份和二月份的期初数据，它是自动结转下来的。
哦就是说如果我不去修改12月份的账，直接在今年账里做一笔借利润分配为分配利润贷应付账款借可以了吧，老师不好意思麻烦你再给我确认一下谢谢
对的是的，是这么做的。