老师，小规模开了负数发票，季度不超过30万，免税，请问确认的负数销项税还需要冲减当期营业外收入吗？

正负相加后的数字是正数，免税，要确认营业外收入吗？如果是负数，怎么账务处理？

你好，是负数不能申报，要到税务局处理，所以不要做负数，

季度报税，税额相加是正数，把正数记入营业外收入吗？

你好，是的，未超过30万元，免征增值税转入营业外收入

是以正负相抵的数转入营业外收入还是直接将正数发票的税额转入营业外收入？

是以正负相抵的数转入营业外收入

上个季度这块我搞错了，请问如何补救？

你好，是多结转，红字回冲掉，

好的，如果正负相抵后是负数怎么处理？

如果正负相抵后是负数不能申报的，要到税务局处理，所以一般不要负数

好的，谢谢老师