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内部控制的责任者有哪些?

2020-12-26 00:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-12-26 03:10

你好  “董事会是内部控制体系建设的主体,管理层是内部控制体系的落实主体,那么责任主体相应的也是董事会和管理层。虽然内部控制的责任主体是董事会和管理层,但内部控制的具体操作执行却是每个具体的岗位员工,所以员工也是内部控制体系的一员,主要是负的是本岗位操作中的职责,董事会是对整个公司的内部控制体系.负责 

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你好  “董事会是内部控制体系建设的主体,管理层是内部控制体系的落实主体,那么责任主体相应的也是董事会和管理层。虽然内部控制的责任主体是董事会和管理层,但内部控制的具体操作执行却是每个具体的岗位员工,所以员工也是内部控制体系的一员,主要是负的是本岗位操作中的职责,董事会是对整个公司的内部控制体系.负责 
2020-12-26
你好;大概制度比如包括 财务管理制度: (1)企业内部财务管理体制; (2)货币资金管理; (3)往来结算管理; (4)存货管理; (5)短期、长期投资管理; (6)固定资产管理; (7)在建工程管理; (8)无形资产、递延资产管理; (9)其他资产管理; (10)销售收入管理; (11)成本费用管理; (12)盈利及分配管理;
2022-05-09
核算岗位的人员是不能兼任出纳工作的。
2021-09-08
内控审计的全称应该是内部控制审计,它确认、评价企业内部控制有效性的过程,包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级,分析缺陷形成原因,提出改进内部控制建议。
2021-12-29
您好,CPA只发表意见,评价不是的 建立健全和有效实施内部控制,评价内部控制的有效性是企业董事会的责任,但对内部控制的有效性发表审计意见,则是注册会计师的责任
2023-11-12
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