老师，公司2026年利润表年度营业收入比增值税申报表“计税销售额”多1分钱，期末留底税额多2分钱，请问怎么平账？

刚才那个不对，借留底科目0.02 贷主营业务收入-0.01 营业外收入0.03

我每个月月末做账是： 借：应交税费-应交增值税-销项 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税（年末贷方负数）

那你看下你的留底是不是在转出未交增值税里面？

留底在应交税费-未交增值税里面

借应交税费未交增值税0.02， 贷主营业务收入-0.01， 营业外收入0.03

老师，能不能这样做： 借：主营业务收入0.01 贷：应交税费-应交增值税-销项税额0.01 借：管理费用：其他0.01 贷：应交税费-未交增值税0.01

这样的话，你的留底余额正确吗？ 主营业务收入最好不要在借方放到贷方负数

我看了下账务和申报表里的销项和进项都是一致了

你好，现在是一致的吗？那你看下刘迪正确吗？

借：主营业务收入0.01 贷：应交税费-应交增值税-销项税额0.01 借：管理费用-其他0.01 贷：应交税费-未交增值税0.01 月末结转增值税（已平账）： 借：应交税费-应交增值税-销项（“和申报表销项税额一致”） 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额（“和申报表进项税额一致”） 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税（年末贷方负数）和申报表留底一致

可以的，你这个是账上多了两分钱

对的，主营业务收入和销项税调平了一分钱，然后再调一分钱税差就都平了