Q
发现去年的凭证，有科目记错了，怎么处理？原本应该是 借:应交税费-应交增值税-已交税金，贷:银行存款；结果错记成了 借:应交税费-应交增值税-未交增值税，贷:银行存款
2020-12-27 21:44
2020-12-27 21:45
借应交税费应交增值税已交 贷应交税费应交增值税未交增值税
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Q
老师，企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税，那这个未交增值税科目一直有余额，实际已经不欠税务局税款了，这个怎么处理呢
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Q
年末增值税结转到，应交税费～应交未交增值税科目，现在缴纳去年12月的的增值税 分录还是 借：应交税费～应交增值税～已交税金 贷：银行存款 还是 借：应交税费～应交未交增值税 贷：银行存款 应交未交增值税这个科目有余额也没关系，就放在哪儿就行？
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Q
施工企业异地预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目 月末时：借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。这样对吗
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Q
借 管理费用 应交税费-应交增值税-待认证进项税 贷 银行存款 认证之后， 借 应交税费-应交增值税进项 贷 应交税费-应交增值税-待认证进项税 结转 借 销项 贷 进项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 老师，分录是这样吗？
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请问这个不涉及损益吗？不用以前年度损益调整这个科目吗？
你好 不涉及 不需要
那请问涉及损益的科目都有哪些呢？
损益类科目比如主营业务收入，主营业务成本，期间费用，税金及附加等
好的，谢谢
不用客气的 工作愉快