老师 这个7.5 是不是抵销了本期计提的坏账 减少了信用减值损失10 利润增加 又把本期确认的递延所得税资产给抵销了 增加所得税费用 总净利润影响是10-2.5

老师 这个7.5 是不是抵销了本期计提的坏账 减少了信用减值损失10 利润增加 又把本期确认的递延所得税资产给抵销了 增加所得税费用 总净利润影响是10-2.5

老师请教个问题：需要计提应收账款的坏账准备如下步骤看对不对 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 结转本年利润： 借:本年利润 贷：利润分配-未分本利润 提取法定公积： 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定公积 到这步是不是年底账就结束了？所得税这步我们是三免期。

老师请教个问题：做计提了应收账款的坏账具体如下 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 可是提取的利润表就相差了结转的所得税费用数据，是什么原因呢？我们今年是所得税免征期。

资产负债日后调减坏账准备100万，处理如下：资产负债表白后期间发生的调整事项，相应账务处理为: 　　借:坏账准备100 　　贷:以前年度损益调整-信用减值损失100 　　借:以前年度损益调整-所得税费用25 　　贷:递延所得税资产25 　　综上，应调整减少递所得税资产项目25万元，调整增加所得税费用项目25万元。坏账准备属于应收账款的备抵科目。 1、应收账款对利润的影响就是只考虑坏账准备吗？ 2、应收账款多了100万，相当于资产多了100万，应纳税暂时性差异100万，对吗？ 3、应纳税暂时性差异，一定对应的是递延所得税资产的增减吗？与递延所得税负债没关系？ 4、所得税费用，一定是当期的所得税吗？递延所得税费用呢代表什么呢？

请问老师，利润总额380万，其中信用减值损失20万，所得税汇算清缴调增20万，应纳所得额400*25%=100万， 借所得税费用 贷应交所得税100， 借递延所得税资产5 贷所得税费用 我调增的20万信用减值准备，相当于提前交了税（相当于100万交的税、包含了提前交的5万），我又把提前交的税单独设置分录放到递延所得税资产借方5万，不明白贷方为什么放到应交税费，看上去是冲减所得税费用的意思？