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影响2021净利润的不是:20(折旧费)+10(所得税费用)=30吗?为什么是15?我不理解的知识点:本题不是应该确定递延所得税负责20*25%=10吗?是增加了所得税费用,那净利润不是减少了30吗?(20+10=30)为什么答案是减所得税费用

影响2021净利润的不是:20(折旧费)+10(所得税费用)=30吗?为什么是15?我不理解的知识点:本题不是应该确定递延所得税负责20*25%=10吗?是增加了所得税费用,那净利润不是减少了30吗?(20+10=30)为什么答案是减所得税费用
2023-02-27 10:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-27 10:38

同学你好,看下答案的写法

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快账用户7127 追问 2023-02-27 10:42

就是不明白答案

就是不明白答案
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齐红老师 解答 2023-02-27 10:48

本来按照旧的方法计算的折旧是20,也就是所得税前可以扣除20的费用,现在新方法是40,也就是可以扣除40的费用,是让利润总额降低了的,所以交的税就会少20*0.25=5。所以净利润减少20-5=15 这里和递延所得税没啥关系啊,影响的都是当期所得税

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快账用户7127 追问 2023-02-27 11:38

噢,明白了,感谢老师,您的解答很清晰

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齐红老师 解答 2023-02-27 12:05

不用客气,祝你学习顺利

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同学你好,看下答案的写法
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 您好!很高兴为您解答,请稍后~
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2022-07-26
你好,同学 所得税费用是,当期所得税费用加上递延所得税费用的合计 当期所得税费用,就是应交所得税,是根据当期利润总结加上本期纳税调增减去纳税调减,乘以税率计算的
2024-05-26
您好,以应纳税暂时性差异为例,本期少交了所得税,增加了未来的纳税义务,那从费用计提的角度来说,其实就是整个周期的发生额还是不变的,与没有暂时性差异时是一样的,那么计提的所得税费用总额也就是一样的。 这就能解释为什么您觉得就是重复计算的原因,因为在计算应交所得税的时候,减去了应纳税暂时性差异的影响,在计算未来义务时,又增加了递延所得税负债,这样最终的所得税费用就是与没有暂时性差异一致的。
2022-07-27
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