老师，如果我知道采购款，比如 材料入库了 6000元，税额1800 应付供应商7800 但是发票没有到呢。请问怎么做账

没有付款哦。

你好！那贷方就写应付账款。

那不可以 借原材料6000 贷 应付账款6000 吗？

你好！操作是可以，但是这样不能体现暂估的金额

如果我可以这样做吗 借原材料 6000 其他应收款－进项票1800 贷 应付账款78000 到时候发票开来了 借 应交税额－应交增值税－进项税1800 贷 其他应收款－进项税1800

你好！操作是可以，但是没必要。

为了提现原材料和应付账款数据对呢

你好！你可以按你说的这样。只是一般暂估是不去单独体现税金。

那我这样做到 其他应收款－进项税也没体现税金。

你好！是的，都是到后面体现的。所以我说你也没有做，只是看个人习惯

这样做账觉得挺不专业。如果别人看来，会以为把税金做错了，做到了 其他应收账款

你好！是的。所以说没必要这样做啊。

那如果有税局来查账，看见 我做分录，要不要紧呢。

你好！一般能解释清楚还是没问题的。

这个还能解释吗， 怎么解释呢？ 这么看账就是错的。

你好！我一直让你暂估啊。

所以是 借 原材料 7800 贷 应付账款7800 ？