老师您好！ 进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 这个分录对吗？

老师，那销项大于进项的增值税结转分录应该怎么做？

进项大于销项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 老师，这个分录还要把它做完，即 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 对吗？

老师，销项大于进项的结转分录是不是应该是 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——硬件增值税（转出多交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 贷：应交增值税——未交增值税

老师，我认为 进项大于销项，结转的分录应该是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出多交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 对吗？

而销项大于进项的结转分录就应该是 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税——未交增值税

第一个做第一个就可以，第二个可以不用做。

第二个是对的。就这么做

进项大于销项，结转的分录应该是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出多交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 而销项大于进项的结转分录就应该是 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税——未交增值税

老师，你是说上述增值税结转分录都是正确的，是吗？

进项大于销项，结转的分录应该是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出多交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 做这个可以

好的老师，我懂了谢谢！ 老师，当月已经勾选认证了的进项税额，到月底考虑税负率的问题我不想抵扣那么多，我把这部分不想当月抵扣的进项转到待抵扣进项税额，行不行？ 就是 借：应交税费——待抵扣进项税额 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

不可以 抵扣不完的才留底

老师，抵扣不完的留抵，这个分录应该咋写？谢谢！