老师好，应交税费—城建税、教育费、地方教育费、个税 企业所得税这几个二级科目月末还没计提前应该是没有余额的吧，先现在看到科目余额表这些都有余额，我结转有问题吗，估计是以前会计忘结账了

不知道，应该每个准时缴纳了，交接时也没说

那您看年初有期初余额吗

甘老师，您是说看2020年的1月份吗？

我觉得这些不应该有余额

是的 看2020年的1月份 如果12月份有税金没有缴纳 是会有余额的 一月份缴纳后 才没有余额

要不明天我问一下原来会计，如果都交清了，我就都把他结转清了，没有问题吧

按理说，去年12月份有余额，今年1月肯定交清了

是的 如果都交清 就都把他结转清 么有问题

谢谢老师

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

甘老师好！公司有很多现金收入，一直没有做无票收入，而每个月又回从私人现金户转公户，出纳不是学财务的，转账用途“转公户”，这样是不是有风险，写“借款”会不会好一些

是的 不要这样写备注 写借款或者往来款之类的比较合适

现金户，也是法人，写往来款可以吗？另外这种转账每月都有好几十万，而且从来没有从公户再转出到这个私户，时间久了会不会有问题

有没有更好的方法

转入的时候分录怎么写的？

一直挂的借：银行存款 贷：“应收账款—其他户”没有挂“其他应付款-XXX”

那应收账款—其他户一直有余额的 而且越来越大？

我想捋清，太多年了捋不清

那这样转入的话有风险的 一直不还 余额还大 而且备注还不好

对呀，甘老师！明天是今年的最后一天，我要不要从公户转几十万回现金户，等过几天再备注“借款”转入公户