老师！其他应收款—社保期末贷方余额如何调平？谢谢！

拍个图片您看一下

你好： 老师这边没有看到图片，麻烦咱们发一下图片，并解释下。

贷7436那个余额是不是要调整？

你好： 这部分是不是遗留问题呀，从这里看，是有异常的，但是不知道导致的原因是什么。 详细给描述下，导致贷方余额的原因，老师看看有什么方式给咱们些建议。

应该是工资表中个人部分多扣了？？

是以前年度的遗留问题

你好： 那就把其金额重分类到其他应付款，然后先挂在其他应付款。 或者支付给对应个人， 或者冲减以前年度损益（也可能是多计提成本费用导致的）

如果是多计提，怎么做分录？

冲减以前年度损益（也可能是多计提成本费用导致的） 借：以前年度损益调整 贷：其他应收款-社保 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

直接调整当年的不行吗？？

你好： 如果是当年的事项导致的，就需要找到具体是管理费用，还是销售费用，然后才能进行冲减。（需要找到具体的哪个月的问题。）

还有个问题:未交增值税期末借方余额0.01,是以前年度销项税额少做0.01导致的，申报表数据是正确的，账上这0.01怎么调整？谢谢！

你好： 也通过以前年度损益调整。 因为本来应该计入收入的，以前年度的收入已经计入到利润分配-未分配利润中了

分录怎么做呢？

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-未交增值税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 社保是贷方余额，分录借贷反了，纠正下 借：其他应收款-社保 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

0.01能不能计入管理费用？