计提的企业所得税需要结转不

会计分录怎么做。

借：本年利润     贷：所得税费用

我损益结转了，然后集体的企业所得税，然后我在结转本年利润。

这个本身   就是损益类科目呀    一起结转的

那我是直接期间损益结转，在计提的企业所得税，是不是顺序错误了

嗯嗯   这样顺序 是不准确的哦

但是我计提的企业所得税是需要结转期间损益后计提的呀

不需要啊   这个在之前的啊   所得税  是用应纳税所得额   计算处出来的

应纳税所得额，不是利润总额啊

是应纳税所得额呀   小企业会计准则的话   不涉及递延问题的 所以   应纳税所得额   *税率    计算的

应纳税所得额这个数据去哪里看

是余额表的本年利润吗？

额，这个不是看的呀  是要自己计算的 是会计利润的调整   会计/税法  存在差异的 有调增  也有调减的。。。

我们没有调增这些

没有的话   就按会计利润计算的   （一般都会有的  比如招待费等）。。。

那我可以做完账，不忙计提企业所得税，直接期间损益结转，然后用本年利润计提企业所得税，把损益结转做废了然后在结转