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老师!有两个问题:1、年底应交税费,进、销项分别转入未交增值税后,未交增值税期末有借方余额怎么处理?2、税控维护费做减免税款后,减免税款科目期末借方余额怎么处理?谢谢!

2021-01-03 11:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-01-03 11:14

1、年底应交税费,进、销项分别转入未交增值税后,未交增值税期末有借方余额,表示留抵增值税,在次年继续抵扣进项税。不用进行其他处理了。 2、税控维护费做减免税款后,减免税款科目期末借方余额,需要年末结转处理。分录是: A、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——应交增值税(减免税费) B、借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

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你好,这2个借方余额都留着以后抵扣抵减的。说明有留底
2021-01-03
1、年底应交税费,进、销项分别转入未交增值税后,未交增值税期末有借方余额,表示留抵增值税,在次年继续抵扣进项税。不用进行其他处理了。 2、税控维护费做减免税款后,减免税款科目期末借方余额,需要年末结转处理。分录是: A、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——应交增值税(减免税费) B、借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
2021-01-03
你好,有借方余额表示有留底的,不用处理。减免税款科目期末借方余额也转到未交增值税就可以了。
2021-01-03
1,表示留底,不管他 2,结转到转出未交增值税就可以 借转出未交增值税贷减免税款
2021-01-03
你好 这个你结账到营业外支出的
2023-03-22
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