演示账套

老师！有两个问题:1、年底应交税费，进、销项分别转入未交增值税后，未交增值税期末有借方余额怎么处理？2、税控维护费做减免税款后，减免税款科目期末借方余额怎么处理？谢谢

2021-01-03 14:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-03 14:59

你好，这2个借方余额都留着以后抵扣抵减的。说明有留底

快账用户4172 追问 2021-01-03 15:04

税控维护费抵减税额时，是不是借:应交税费(减免税)280 贷:管理费用280(负数)？期末减免税借方余额什么时候能结平？？

齐红老师解答 2021-01-03 15:08

你好，这个分录如果是财务软件做账，借应交税费借管理费用负数金额。其实这里抵减税额月末也可以结转到未交增值税里去的

快账用户4172 追问 2021-01-03 15:10

老师！！结转到未交增值税怎么做分录？

齐红老师解答 2021-01-03 15:41

借应交税费—未交增值税贷应交税费-应交增值税-（减免税额）

你好，这2个借方余额都留着以后抵扣抵减的。说明有留底

2021-01-03

1、年底应交税费，进、销项分别转入未交增值税后，未交增值税期末有借方余额，表示留抵增值税，在次年继续抵扣进项税。不用进行其他处理了。 2、税控维护费做减免税款后，减免税款科目期末借方余额，需要年末结转处理。分录是： A、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（减免税费） B、借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

2021-01-03

你好，有借方余额表示有留底的，不用处理。减免税款科目期末借方余额也转到未交增值税就可以了。

2021-01-03

1，表示留底，不管他 2，结转到转出未交增值税就可以借转出未交增值税贷减免税款

2021-01-03

你好这个你结账到营业外支出的

2023-03-22

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